Акция! НДС и налог на прибыль: последние изменения и сложные вопросы

План

Скачать программу
в PDF

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
• Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
• Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль

• Нововведения 2020 года (начисление амортизации, перенос убытков).
• Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  — Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
  — Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  — Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  — Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
  — Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

•  Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА).
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (предоставление питания сотрудникам, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), реализация имущественных прав и др.). Новые разъяснения ФНС и арбитраж.
• Применение налоговых вычетов (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС.
• Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг).
• Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
• Спорные разъяснения Минфина.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.