8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Экспертный анализ налоговых новшеств. НДС, налог на прибыль, налог на имущество, спецрежимы, НДФЛ, страховые взносы. Проверки в 2021 г.: оперативный инструктаж для Главбуха!

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., эксперт по налогообложению и налоговому контролю, налоговый консультант. Начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК)

 
27 января 2021, c 10:00 до 16:00
 
Запись

План мероприятия

1. Налоговое администрирование 2021:

  • Оперативный контроль в НК.
  • Интеграция законодательства Российской Федерации о ККТ в законодательство о налогах и сборах, определение закрытого перечня случаев, при которых налоговая декларация (расчёт) будет считаться непредставленной, дальнейшее развитие электронного документооборота в налоговой сфере и др. новшества.
  • Налоговый контроль 2021г. Новый подход к необоснованной выгоде и ст.54.1 НК  ВС РФ и ФНС.

2. НДС:

  • Новая декларация по налогу, изменения в налогообложении IT – услуг, расширение перечня операций по ставке 0%:
    — Совершенствование налогового администрирования в налоговой декларации;
    — Электронные сервисы ФНС по проверке 0 ставки, внедрение системы прослеживаемости импортных товаров, и др. новшества.
  • Важные судебные решения и разъясняющие письма МФ и ФНС.
  • Разбираем проблемы вместе: авансы, обеспечительные платежи, момент определения, раздельный учет, скидки, бонусы, штрафы, неустойка, отсрочка платежа, возврат товара, ошибки в счетах фактурах.
  • Подтверждаем экспорт, работа со странами ЕАЭС, импортные операции и определяем место реализации работ, услуг правильно.

3. Налог на прибыль.

  • Новации законодательства на 2021г.:
    — Новая декларация по налогу;
    — Конкретизация норм, касающихся налогового учета расходов на модернизацию амортизируемого имущества с учетом судебной практики;
    — Правила по применению инвестиционного налогового вычета;
    — Льготная нулевая ставка – кому можно, и как пользоваться.
  • Передача в государственную или муниципальную собственность имущества – затраты компании.
  • Расширение перечня необлагаемых доходов и др. изменения. Судебная практика по прибыли.

4. Налог на имущество.

  • Новая форма декларации по налогу и контрольные соотношения.
  • Как определять движимое и недвижимое имущество — разъяснения МФ и ФНС, судебные решения.
  • Единая отчетность по неторговой недвижимости в разных городах региона – порядок сдачи.

5. НДФЛ и страховые взносы:

  • Применение единого подхода в обложении страховыми взносами и НДФЛ лиц аналогичных сумм выплат/доходов, произведенных работодателем.
  • Установление налога на выплаты процентных доходов по вкладам и ценным бумагам граждан в размере 13% для граждан, чей общий объем банковских вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн. руб.
  • Новая ставка по НДФЛ в размере 15 процентов в отношении доходов (включая дивиденды и проценты) физических лиц, превышающих 5 млн. рублей за налоговый период.
  • Упрощение порядка получения отдельных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц: отказ от представления налогоплательщиком налоговой декларации и пакета подтверждающих документов, автоматизация процедуры обработки документов налоговым органом, объединение отчетов 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Предельные базы по взносам на 2021 год. Разъяснения МФ и ФНС для учета в работе при исчислении налога и взносов. Судебная практика.

6. УСН, ПСН и НПД.

  • Уточнение порядка исчисления налога, уплачиваемого в связи с применением «упрощенки» при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя) в случае, когда одним из субъектов РФ установлена пониженная налоговая ставка.
  • Отмена деклараций для «доходных» налогоплательщиков и работающих с онлайн-кассой.
  • Расширение и ограничение видов деятельности для применения ПСН.
  • Увеличение предельных размеров ограничений по площади торгового зала объектов стационарной торговой сети и зала обслуживания посетителей, объектов организации общественного питания с 50 до 150 квадратных метров.
  • Работа с самозанятыми в 2021 году.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Вопрос о оформлении дистанционной работы. Организации нужно соблюдать 30% сотрудников на удаленном режиме. Отправляем сотрудников по графику. Каждая неделя новый график. Можно ли не составлять каждый раз дополнительные соглашения на сотрудников (очень большой объем), а ограничиться только приказом или иным документом
Добрый день. Оптовая компания, но начали реализации физическим лицам
1. Сотрудникам
2. Через Вайберриз и Озон
3. Планируется собственный интернет магазин
Отгрузка с оптового склада, отдельно розничный склад не создавали.
Вопросы: нужно ли формировать отчет о розничных продажах, как формировать счета-фактуры сводно или отдельно?
Оплата сотрудниками за товар происходит в кассу, оплата интернет магазин через терминал
Добрый день,
налоговая часто стала присылать по ТКС требования и запросы пояснений не в формате требований, а в формате писем. По телефону (устно) инспектор отказался присылать требование, указав, что они уже получили оповещение, что письмо нами получено и ответить нужно в течение 5 дней, а не 5 дней на квитанцию+5 дней на ответ как с требованем. Правомерны ли действия инспекции? не будет ли штрафных санкций, если ответить в сроки предусмотренные для требования? "Опасно" ли для компании письмо вообще проигнорировать и не отвечать?
Компания (резидент РФ) заключила контракт с Латвийской компаний на экспедирование жд состава по территории Прибалтики. При этом станция отправления и/или станция прибытия всегда на территории РФ. Возникает ли при этом у российской компании обязанности налогового агента по НДС при оплате услуг экспедирования латвийскому контрагенту (не-резиденту РФ. ОП в РФ у контрагента отсутствуют)?
Вопрос по маркировке обуви.
Нет механизма по отражению нескольких операций на сайте Честный знак, частности оприходования товаров, например при инвентаризации товаров. Возникают расхождения в учете и на сайте честный знак. Какие могут быть санкции в случае расхождений, при условии что организация не имела возможности отразить часть операций в Честном знаке .
Разные крупные покупатели требуют указывать в документах разные единицы измерения одного и того же товара (кг, шт, упак), не будет ли проблем с прослеживаемым товаром в данном случае. Есть ли информация какие единицы измерения для прослеживаемых товаров нужно указывать?
Добрый день,
компания посадила плодовые деревья на землях сельхоз. назначения. (Основной вид деятельности организации не связан с растениеводством). Просьба пояснить :
1. Купили годовые саженцы, их нужно сразу вводить в эксплуатацию ( не дожидаясь периода плодоношения?)
2.Посаженные деревья относятся к движимому имуществу ? Т.е. не попадают под обложение налогом на имущество?
Спасибо
Добрый день.
Надо ли пробивать кассовый чек при отпуске товаров с последующей оплатой (отгрузка сегодня, а оплату контрагент обещает сделать через неделю)? Отгрузка возможна как физику, так и юридическому лицу, оплата от обоих возможна наличными.
Проведена ВНП, справка об окончании ВНП представлена налогоплательщику 2 месяца назад, однако, налоговый орган продолжает проверку (контрагенты и сотрудники налогоплательщика получают соответствующие запросы). Какова позиция судов в части представления НО доказательств/документов, полученных после даты окончания ВНП?
Вопрос: ТМЦ на складе непригодные для использования , выявленные по инвентаризации ( съела моль) , виновные лица не найдены , можно ли списывать в затраты для расчета налога на прибыль ? НДС как поняли из семинара восстанавливать не нужно . Есть ли какие то нормы по данному виду списания
Вопрос: реконструкция или ремонт ? здание проходной провели ремонт - заменили крышу , отделали плиткой , заменили двери и т.д.. Площадь не изменилась , как была проходная так и осталась . Можно ли списать в затраты для налога на прибыль единовременно как ремонт ? + здание находится в аренде . какие нюансы ?
Можно ли начиная с 2021г начать применять амортизационную премию для вновь приобретаемых ОС?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты