Лекция
Годовая отчетность по заработной плате
Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"
29 января 2025, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
План
1. Отчетность по НДФЛ.
- Особенности формирования за 2024 год 6-НДФЛ и справки о доходах.
- Новые формулы перепроверки.
- Особенности формирования показателей о сумме неудержанного НДФЛ.
- Изменения по НДФЛ, которые следует учесть при заполнении 6-НДФЛ и справки о доходах.
2. Отчетность по взносам.
- Особенности формирования показателей Расчета по взносам.
- Изменения РСВ с 1-го квартала 2025 года.
3. Персонифицированные сведения.
- Особенности формирования показателей ЕФС-1.
- Изменения в Законе о перс.учете, которые должны быть учтены при заполнении отчета.
4. Уведомления по НДФЛ и взносам. Особенности формирования с 2025 года.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день! Нужно ли выделять РК и СН из отпускных, командировок и больничных?
1. Как понимать и учитывать в работе, что срок для подачи заявления на отпуск доп БИР (именно доп.БИР) должен быть не позднее даты окончания по основному БИР, а ответ в СФР на доп.БИР для пособия в течение 3-х днех с момента получения запроса?
В какой срок и что нужно ответить на входящий запрос по пособию на доп.БИР, если сотрудница еще не предоставила заявление?
2. Почему организация обязана оплачивать больничный работнику с действующим договором ГПХ, не имеющему ни одного рубля начислений и выплат, при том что он имел достаточный заработок у предыдущего работодателя по ТД, но у которого он не числился (уволился) на момент наступления страхового случая. (ч. 4.1 ст. 13 Закона № 255-ФЗ и ч. 4.2 ст. 2 Закона № 255-ФЗ)
3. Просьба прокомментировать алгоритм расчета необлагаемого лимита в целях налогообложения выходного пособия с 01.01.2025 г.по правилам расчета больничных по БИР и отпуска по уходу до 1,5 лет (в 1С еще не реализовано), если:
- сотрудник был принят в год увольнения?
- если сотрудник не работал в расчетном периоде вообще или был в декрете?
- учитывать ли стаж?
- пособие по среднему за 3 месяца считать в днях или умножать просто на 3?
В какой срок и что нужно ответить на входящий запрос по пособию на доп.БИР, если сотрудница еще не предоставила заявление?
2. Почему организация обязана оплачивать больничный работнику с действующим договором ГПХ, не имеющему ни одного рубля начислений и выплат, при том что он имел достаточный заработок у предыдущего работодателя по ТД, но у которого он не числился (уволился) на момент наступления страхового случая. (ч. 4.1 ст. 13 Закона № 255-ФЗ и ч. 4.2 ст. 2 Закона № 255-ФЗ)
3. Просьба прокомментировать алгоритм расчета необлагаемого лимита в целях налогообложения выходного пособия с 01.01.2025 г.по правилам расчета больничных по БИР и отпуска по уходу до 1,5 лет (в 1С еще не реализовано), если:
- сотрудник был принят в год увольнения?
- если сотрудник не работал в расчетном периоде вообще или был в декрете?
- учитывать ли стаж?
- пособие по среднему за 3 месяца считать в днях или умножать просто на 3?
Какие есть особенности при оплате учебного отпуска сотруднику организации? Сотрудник получает первое высшее образование по очно-заочной форме за свой счет.
Прошу пояснить заполнение строк 010,020,021,022 РСВ. Должна ли строка 020 = сумме строк 021 и 022?
Мы заполнили так (графа всего за год):
010 - 24 чел
020 - 24 чел
021 - 24 чел
022 - 1 чел (частично сверх предельной суммы)
Иначе при отправке срабатывала ошибка строка 021 за 9 мес. должна быть меньше или = строке 021 за год.
Мы заполнили так (графа всего за год):
010 - 24 чел
020 - 24 чел
021 - 24 чел
022 - 1 чел (частично сверх предельной суммы)
Иначе при отправке срабатывала ошибка строка 021 за 9 мес. должна быть меньше или = строке 021 за год.
Добрый день, подскажите, пожалуйста, нужно и выделять долю районного коэффициента и северной надбавки из среднего заработка при расчете отпускных, больничных, выплаты при увольнении по соглашению сторон и пр.
Добрый день! Нужно ли выделять РК и СН из отпускных, командировок и больничных в начислении и при выплате?
Добрый день! Нужно ли выделять РК и СН из отпускных компенсации при увольнении , командировок и больничных в начислении и при выплате?
Здравствуйте. С 27 января по 10 февраля сотрудник находится в ежегодном оплачиваемом отпуске. 1 февраля в организации прошла индексация зарплаты. Нужно ли пересчитывать отпускные с учетом индексации? И если да, то в полном объеме, или только в части февраля?
Добрый день! Подскажите пожалуйста в таком вопросе. При формировании 6-НДФЛ и справках 2-НДФЛ за 2024 год в строке 170 (Сумма налога не удержанная налоговым агентом) стоит сумма налога, которая удержана при выплате з/платы за декабрь 2024 года в январе 2025 года. Нужно ли эту сумму показывать при сдаче отчета и в справках 2-НДФЛ?
Добрый день! что делать если сотрудник не хочет писать заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ? Хочет отказатся от возврата.
Добрый день! Если при расчете зарплаты произошла ошибка и удержали больше или меньше НДФЛ, и исчисленный НДФЛ не равен удержанному, как показать это в отчете НДФЛ, если сотрудники по которым произошла ошибка не уволены?
Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком, ей ошибочно начислили зарплату, удержали НДФЛ и показали это в уведомлении. Сотрудница вернула деньги, произвели возврат НДФЛ, можно ли это показать в отчете, если сотрудник действующий? Или возврат может быть показан только если сотрудник увольняется или делает имущественный возврат?
Сотрудник умер, образовался долг. Как списать и через какое время долг за умершем сотрудником?
Сотрудник умер, образовался долг. Как списать и через какое время долг за умершем сотрудником?
Вопрос 1.
Размер заработной платы работника в сентябре 2024 г. превысил 5 млн. руб. В ноябре работнику выдан подарок стоимостью 7000 руб. Как рассчитывать НДФЛ по данному работнику?
Правильно, что в этом случае в справке о доходах База по НДФЛ по ставке 13% будет больше 5 млн., т.е. 5 003 000 руб. и, соответственно, НДФЛ 650 390 руб.?
Размер заработной платы работника в сентябре 2024 г. превысил 5 млн. руб. В ноябре работнику выдан подарок стоимостью 7000 руб. Как рассчитывать НДФЛ по данному работнику?
Правильно, что в этом случае в справке о доходах База по НДФЛ по ставке 13% будет больше 5 млн., т.е. 5 003 000 руб. и, соответственно, НДФЛ 650 390 руб.?
Добрый день!
Ситуация такая: в декабре были выплачены отпускные за 30 и 31 декабря (2д)
в январе отсторнированы в связи с отзывом из отпуска, в 6НДФЛ сумма удержанного налога по сотруднику меньше чем исчислена. это правильно?
Ситуация такая: в декабре были выплачены отпускные за 30 и 31 декабря (2д)
в январе отсторнированы в связи с отзывом из отпуска, в 6НДФЛ сумма удержанного налога по сотруднику меньше чем исчислена. это правильно?
Сотрудник работал в обособке в Каазани до марта24, после обособка ыл закрыта и он переведен в головной офис вЧелны. имущественный вычет предоставлен с мая24 на весь доход 24года. НО доход по Челнам 157тр по Казани 166тр а имущ.вычет 297. и получилось что по справке 2НДФЛ Казни вчета нет, а по Челнам минус 140тр по доходам,что делать? отправлять Челны с минусом?
Как с этого года нужно отражать НДФЛ в БУ на сч 68.01? На каждую ставку свой субсчет открывать?
Добрый день! На 30.09.2024г рассчитали материальную выгоду, рассчитали НДФЛ 35%. При выплате заработной платы 10 октября удержали и перечислили НДФЛ с мат.выгоды. Вопрос: в справке 2 НДФЛ доход в виде матер.выгоды отразить в сентябре или октябре.
Добрый день! материальную выгоду начислили 30 сентября 2024, удержали ндфл 10 октября с зарплаты. какой период указать в уведомлении. как отразить в 6 ндфл.
Сколько удерживать НДФЛ сотруднику гражданину РФ работающему заграницей(уже нерезидент она) на нашу компанию Представительство иностранной организации зарегистрированной в РФ в Москве. Я так понимаю 13% если поставить в ЕФС-1 удаленная работа, а если не поставить удаленно то 30%?
Если Генеральный директор, он же собственник, получает заработную плату и дивиденды. Налоговая база для НДФЛ считается отдельно или в совокупности. Например. За 6 месяцев получил зп 2,2 млн. руб. В Июле выплачиваем дивиденды 1 млн. руб. По какой ставке удерживаем НДФЛ?
Добрый день, как отразится в приложении к отчетности 6НДФЛ за 2024 год до удержанный НДФЛ в январе 2025 года. Если декларация формируется на 31.12.2024.
Добрый день! Если премия за 2024 г., выплата в 2025 г., как будет учитываться НДФЛ с РК и СН?
Здравствуйте. У сотрудника в декабре 24г. НДФЛ превысил 5млн. и стал 15%. Рассчитываем отпуск в декабре 24г. за период с 09.01.25-19.01.25г. Дата выплаты отпуска 28.12.2024г. ставка НДФЛ 15%. В январе 25г. издали приказ об отзыве из отпуска с 14.01.25г. Пересчитываем отпуск в январе 25г. НДФЛ сторнирует по ставке 15%. в январе 25г. В справке 2 НДФЛ остается излишне удержанный НДФЛ за 24г. А в 6 НДФЛ в 1 квартале 25г. доходов по ставке 15% не будет. Как скорректировать сумму перерасчета в 6 НДФЛ по ставке 15%. в 1 квартале 25г. Просьба пояснить по строкам в 6 НДФЛ.
Что обязательно выплачивать дистанционному работнику заграницей(компансации)? Страховые взносы какие платить?
Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении в 2025 г будет облагаться НДФЛ ? страховыми взносами ?
Добрый день! При расчете необлагаемого лимита в целях налогообложения выходного пособия с 01.01.2025 г.по правилам расчета больничных по БИР и отпуска по уходу до 1,5 лет , мы исчисляем среднедневной заработок. На что его умножать?На количество календарных дней за 3 месяца со следующего дня после увольнения? На 30,4 *3? Либо другой вариант
Добрый день. Нужно ли отражать в РСВ в 2025г. выплаты высококвалифицированных специалистов (иностранцы), работающих по ГПХ?
При начислении больничного у вновь принятого работника в 2025 г , (доходы за 2 предыдущие года с другой организации), при начислении больничного должен отдельной строкой быть выделен РК?
Сотрудник работал в обособке в Каазани до марта24, после обособка ыл закрыта и он переведен в головной офис вЧелны. имущественный вычет предоставлен с мая24 на весь доход 24года. НО доход по Челнам 157тр по Казани 166тр а имущ.вычет 297. и получилось что по справке 2НДФЛ Казни вчета нет, а по Челнам минус 140тр по доходам,что делать? отправлять Челны с минусом?
Добрый день. Уточните, пожалуйста, ставки страх.взносов с начислений гражданам Узбекистана, работающим по договору найма на территории РФ (не являются высококвалиф.работниками).
Добрый день! Компенсация при увольнении: при определении суммы, которая не облагается НДФЛ, если расчет происходит как и по больничному, то можем ли мы учитывать суммы предыдущих работодателей?
Сотрудница в 2024 году находилась в отпуске по уходу за ребенком. В апреле ей была выплачена материальная помощь. Предоставлен вычет 4000 и стандартные вычеты на детей за 4 месяца. С оставшейся суммы удержан НДФЛ. Нужно ли пересчитывать НДФЛ за год с учетом стандартных вычетов на детей за 12 мес.? Иных выплат не было.
После перерасчета мат. выгоды по договору займа, в 2-НДФЛ сумма перерасчета в стает с минусом в месяце перерасчета, с минусом подать справку мы не можем, соответственно нужно этот минус раскидать по тем периодам, за которые был перерасчет?
Нужно ли пересчитывать двухнедельное выходное пособие для целей обложения НДФЛ по правилам расчета социальных пособий?
Сотрудник с 01.01.2025 ушел в отпуск. Выплата прошла в декабре. Также прошла в декабре выплата Зарплаты. В январе сделали отзыв на весь период отпуска. как это отразится на отчете 6 НДФЛ, если все удержания прошли в январе?
Добрый день. Сотрудник был принят на работу, как нерезидент РФ, удерживали НДФЛ по ставке 30%, в октябре он стал резидентом, пересчитали НДФЛ на 13%, но на конец года осталась излишне удержанная сумма НДФЛ. Мы можем сами вернуть ему эту сумму, или же он должен с декларацией 3-НДФЛ обратиться за возвратом в ИФНС?
К вопросу по НДФЛ 13 или 30 % сотруднику заграницей, у нас трудовой договор с ней не ГПД.
Добрый день! в какую базу отнести выплаты по аренде авто.
Здравствуйте! Какой порядок действий, если сотрудник уволился в декабре и у него при увольнении не удержали часть НДФЛ? Удержать эту часть НДФЛ на момент выяснения не было возможности. Надо ли сотрудника уведомлять и как это должно отразиться в 2НДФЛ и 6НДФЛ?
Добрый день.
Как применяется стандартный вычет, если база без РК меньше вычета, а вместе с РК больше. Можно ли распределить вычет?
Как применяется стандартный вычет, если база без РК меньше вычета, а вместе с РК больше. Можно ли распределить вычет?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты