Годовой отчет

План

Скачать программу
в PDF

1. Бухгалтерская отчетность за 2018 год.

• Особенности составления.
• Ожидаемые изменения 2019 года.
• Новые ФСБУ: что и когда ожидать?

2. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Пределы законной налоговой оптимизации. Добросовестная и недобросовестная оптимизация – где граница?

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Последние рекомендации ФНС.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
• Анализ практики выездных проверок 2018 года.
• Свежие примеры из судебной практики – сделки и схемы, часто встречающиеся в практике большинства налогоплательщиков

 3. Налог на прибыль

• Признание доходов:
  — доходы, не облагаемые налогом;
  — доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.

• Признание расходов, резервов и убытков:
  — резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам).

• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
• Изменения на 2019 год.

 4. НДС

• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
• Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, предельный срок использования вычета, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.
• Повышение ставки НДС с 1 января 2019 г. с 18 до 20% — особенности переходного периода с учетом разъяснений ФНС и Минфина России (реализация, авансы, возврат товаров, корректировочные счета-фактуры, налоговые агенты) и другие изменения.

5. Налог на имущество

• Изменения на 2019 год.
• Отмена налога на движимое имущество.
• Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ