Лекция

Годовой отчет 2023: бухгалтерский и налоговый. Изменения на 2024 год

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

21 декабря 2023, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Бухгалтерская отчетность.

Инвентаризация активов, требований и обязательств:
— отражение результатов инвентаризации в бухучете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
— сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»).
Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).
Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль.

Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
— доходы, не облагаемые налогом;
— начисление амортизации по ОС и НМА;
— расходы на страхование;
— компенсации работникам;
— учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом) и др.
Учет доходов (расходов) прошлых лет.
Изменения на 2024 год.

3. Налог на имущество.

Изменения 2023 года.
Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления.
Изменения на 2024 год.

4. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день,
Если в учете на 31 декабря 2023 есть полностью самортизированные НМА , т е остаточная стоимость нулевая , но они используются , например сайт , что мы делаем , поступем как с ОС при переходе на ФСБУ
Спасибо

Добрый день,
Заключили договор на юридические услуги с адвокатом из Казахстана ( физ лицо ) являемся ли мы агентами по НДС и НДФЛ , какие отчеты мы должны подавать в налоговую по этим услугам
Спасибо

Доброе утро!
В нашей организации нет иностранных сотрудников.
25.01.2024г. РСВ можно сдать по старой форме или обязательно только по новой???

Можно ли принимать для целей налогового учёта расходы на размещение рекламы в запрещенных социальных сетях?

Арендатор осуществляет неотделимые улучшения в объекты аренды, которые не возмещаются арендодателем. Договоры аренды заключаются на 11 месяцев с последующей ежегодной пролонгацией. Просим разъяснить, как установить срок полезного использования для данных объектов в налоговом учёте? Будут ли различаться подходы к установлению СПИ неотделимых улучшений в случае классификации их в ОС или ППА в бухгалтерском учёте?

Принципиальное изменение, которое пришло к нам со стандартом 6/2020, - это то, что в стандарте прямо указано: срок полезного использования основных средств подлежит изменению. Более того, его необходимо пересматривать. Как быть с налогом на имущество с балансовой стоимости недвижимости/неотделимых улучшений в данном случае?

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете изменения условий аренды, оформляемых к текущему договору аренды дополнительным соглашением (далее ДС), при которых меняется объект аренды (смена помещения), сумма арендной платы и осуществляются ремонтные работы в связи с переездом в новое помещение и доведение нового объекта аренды до состояния, пригодного к использованию?

Добрый день! Хочу списать с баланса кредиторку менее 100р. при отсутствии оборотов в течение двух лет. Речь идет об авансах покупателей. Контрагентов очень много, висят копейки. Формально срок иск.давности не истек. Но суммы незначительные. Могу это сделать? Нужен ли приказ директора?

Кредитор - украинская компания. В сложившейся ситуации невозможно получить информацию о существовании компании. Какие наши действия?

Необходимо ли создавать резерв по ДЗ сроком менее 12 мес?
Спасибо

Если компания учитывала резервы по сомнительным долгам в НУ в течении 3 лет. Можно ли внести изменения в учетную политику по налогообложению со следующего года и не учитывать в НУ резервы по сомнительной задолженности.? Если можно, то как скорректировать остатки?

Предпритие на ОСН с ндс переходит с 01.01.2024г на УСН без НДС какие риски нужно предусмотреть , и как быть с предоплатой поступившей от покупателей с ндс. Спасибо

1). На металлургическом предприятии имеется столовая для работников предприятия. Неработники предприятия не обслуживаются в столовой. Т. е. покупателями являются только работники предприятия. Имеется приказ, который обязывает работников столовой обслуживать только работников предприятия при предъявлении пропусков. Является ли такая столовая объектом обслуживающих производств и хозяйств?
2). На металлургическом предприятии имеется цех по выработке тепловой энергии, которая используется следующим образом: одна часть идет на отопление цехов предприятия, а вторая реализуется стороннему потребителю. В теплое время года тепловая энергия не вырабатывается, предприятие несет расходы по содержанию оборудования для выработки тепловой энергии.
На каком счете следует учитывать в бухучете эти расходы и каков порядок их включения в себестоимость реализованной тепловой энергии (начиная с отчетного периода, когда теплоэнергия начнет вырабатываться и реализовываться после летнего перерыва)?
Следует ли учитывать расходы по содержанию оборудования для выработки тепловой энергии в налоговом учете?

На металлургическом предприятии имеется теплица, в которой весной выращивается цветочная рассада для посадки на территории предприятия. Все остальное время в течении года накапливаются расходы, которые ложатся на себестоимость выращенной рассады. Можно ли данные расходы включать в налоговом учете? Считается ли такая теплица объектом обслуживающих производств и хозяйств?Реализации рассады сторонним покупателям нет.

На металлургическом предприятии имеется служба по уборке территории и офисных помещений предприятия. Можно ли расходы на содержание этой службы относить в налоговые расходы? Является ли данная служба объектом обслуживающих производств и хозяйств, если по этой службе нет реализации услуг сторонним заказчикам?

Необходимо ли создавать резерв по ДЗ сроком менее 12 мес?
Спасибо

Добрый день. Нужно ли представлять Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов(КНД 1151056) за 2023 год, если у организации были выплаты в пользу иностранной организации только доходов, не подлежащих налогообложению?

1. Правомерно ли списывать лицензию с неискл. правами сроком менее года сразу на расходы?
2. Как проводить обесценение видеороликов (с чем сравнивать)?
3. Если лицензия с неисключительными правами, но сроком более года - относим к НМА?

Малое предприятие ( УСН, обязательный аудит(застройщик) - если установим лимит на НМА, то можно списать все ( лицензии на программное обеспечение) через 84 счет на 31.12.2023г.? или сначала баланс сворачиваем, потом списываем и у нас разница между 31.12.2023г. и 01.01.2024г.?

Мы дали рублевый займ до 1 марта 2022 года под % иностранцу. процент, под который дали займ, на то время был адекватен ключевой ставке. Сейчас иностранец пролонгировал этот займ на тех же условиях, с той же процентной ставкой. Они проценты платят. Но не воникает ли у нас обязанность доначислять проценты для целей НУ, исходя из нынешней ставки?

Добрый день!А если Лицензия на эксплуатациювзрывопожароопасных производственных объектов получена очень давно БЕССРОЧНО ,нужно ли ее учитывать в составе НМА?

Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 декабря по 31 декабря 2023 года должно содержать только суммы НДФЛ за период с 23.12.2023 по 31.12.2023 или суммы нарастающим итогом за период 23.11.2023 по 31.12.2023 года?

Как учитывать расходы по найму жилья сотрудником в командировке, не подтвержденные документально? В БУ и НУ?

Добрый день!
Налог на имущество, при расчете по среднегодовой стоимости, рассчитывается на 01 число утро или на 1 число вечер? Или иначе попробую, на 30 число, либо на 1 включительно? Мне сегодня задали вопрос и ввели в стопор. У нас 1.10.2023 произошла модификация договора и это стало существенно, поэтому возник вопрос, на 30.09.2023 или на 01.10.2023. Спасибо.

Мы купили компьютер(монитор, системный блок) за 65 000 руб., В учет политики по бух и налог учету ОС считается только свыше 100 000 руб. В бух я смогу списать сразу в расходы, а в налог учете тоже сразу или пропорционально срокам использования данного компьютера??

Как при расчете транспортного налога, верно учесть повышающий коэффициент? По стоимости приобретения, либо вернее все же попытаться найти свою машину в списке), если честно мне не так просто понять как в списке не ошибиться с поиском(? Спасибо большое.

Компенсация дистанционному сотруднику касается только затрат, связанных с использованием электроэнергии, интернета и т. п. или это все расходы, включая канцтовары, амортизацию оргтехники и т.д.?

Добрый день. Как отразить в 1С переплату (сальдо) на начало 2023 года по ЕНС по данным ФНС

Добрый день.
Согласно НК РФ подлежит уплате налог на имущество, находящееся на БАЛАНСЕ предприятия.
Если имущество числится в бухучете на забалансовом счете (находится во временном управлении), начисляется ли в данном случае налог на имущество?

Добрый день. Куда обращаться (и каким способом) для разъяснениями по ЕНС?

Добрый день. В ЕНС не отражены авансовые платежи по налогу на прибыль в регион. бюджет на 01.01.23. Как провести сверку по этому налогу?

Добрый день!
Если уведомление подано по нескольким налогам (НДФЛ и страховые взносы) с ошибкой в сумме страховых взносов, надо ли в уточненном уведомлении дублировать сумму НДФЛ, которая была верной? Или правильно подать уведомление только по страховым взносам с верной суммой.

Добрый День. можно ли сдавать в течении месяца несколько уведомлений по разным налогам?

Можем ли мы списать КЗ в расходы уменьшив налоговкю базу по прибыли, если поставщик был ликвидирован по инициативе ИФНС?

Необходимо ли проверять на обесценение ППА?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты