Годовой отчет за 2019 год: налог на прибыль, НДС и налог на имущество

План

Скачать программу
в PDF

1. Бухгалтерский учет и отчетность

• Новые правила сдачи отчетности за 2019 год.
• Ключевые моменты составления отчетности (инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности, создание и проверка оценочных обязательств, проверка оценочных значений и др.).
• Исправления выявленных ошибок, представление исправленной бухгалтерской отчетности.
• Изменения на 2020 год.

 2. Практика применения ст. 54.1 НК РФ в рамках выездных и камеральных проверок

• Подтверждение деловой цели сделок.
• Подтверждение исполнения сделки контрагентом.
• Проверка добросовестности контрагента.
• Примеры из судебной практики.

 3. Налог на прибыль

• Типичные ошибки при формировании налоговой базы (доходы по длительным договорам, момент признания выручки, нормируемые расходы, проценты по займам и кредитам и др.).
• Убытки, которые учитываются в особом порядке.
• Учет расходов и убытков прошлых лет.
• Изменения на 2020 год.

 4. НДС

• Изменения 2019 года (новые правила применения вычетов и раздельного учета НДС, оформление возврата товаров, применение ставки НДС в переходный период 2018 – 2019 гг.).
• Списание имущества с баланса – налоговые последствия зависят от первички.
• Авансы полученные и выданные, порядок исчисления НДС и применения вычетов.
• Вычеты по приобретенным ОС, по командировочным расходам, по кассовым чекам.
• Приобретение электронных услуг у иностранных контрагентов.
• Изменения на 2020 год.

5. Налог на имущество

• Неотделимые улучшения арендованного имущества.
• Разграничение понятий движимое/недвижимое имущества, позиция ВС РФ и ФНС.

6. Изменения на 2020 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.