8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Годовой отчёт — 2020: сдаём в срок и без ошибок

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
19 февраля 2021, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

  • Применение обновленных стандартов: ПБУ 13/2000, ПБУ 16/02 и ПБУ 18/02.
  • Рекомендации Минфина по отражению в учете расходов, связанных с коронавирусом.
  • Отражение в учете полученных субсидий и произведенных расходов.
  • Отражение в учете операций, связанных с получением льготных кредитов на возобновление деятельности.
  • Отражение в учете и отчетности сумм списанных налогов.
  • Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль

  • Изменения 2020 года:

—  Учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
—  Учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
— Порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей в 2020 и 2021 гг.;
— Учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности, особенности учета расходов в виде процентов;
— Учет расходов на благотворительность;
— Начисление амортизации по ОС;
— Перенос убытков на будущее.

  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:

—  Учет в составе доходов кредиторской задолженности
— Внереализационные расходы (проценты по займам, безнадежные долги).

  • Убытки, которые учитываются в особом порядке.
  • Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации.
  • Изменения на 2021 год.

3. НДС

  • Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА, восстановление НДС и др.).
  • НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов.
  • Счета-фактуры: критичные и некритичные ошибки в оформлении, исправленные и корректировочные счета-фактуры.
  • Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг).
  • Изменения на 2021 год.

4. Налог на имущество

  • Особенности исчисления налога в 2020 году.
  • Новая декларация по налогу на имущество за 2020 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Вопрос: 1. Муниципальное унитарное предприятие коммунального хозяйства принимает в хозяйственное ведение от собственника Администрации города объекты основных средств (это бывшие бесхозяйные объекты, которая оценивает Администрация города) отражаются в бухгалтерском учете следующими проводками: Дт 01.1 Кт 98.2 (Безвозм.пост. ОС) Дт 20 Кт 02 Начисление амортизации В налоговом учете также принимается к учету с начислением амортизации. Разниц по ПБУ 18/02 не возникает. В разрезе начисленной амортизации закрываем счет 98 Дт 98.2 Кт 91.1 \"Прочие доходы (расходы), не облагаемые налогом» Нарушаем ли мы расчет налога на прибыль и ПБУ 18/02? Какие должны быть бухгалтерские проводки и ПБУ 18/02? Как исправить такое поступление ОС предыдущих периодов? 2. Имеет ли право собственник Администрация города передавать затраты (ПСД и СМР), а не построенные и введенные в эксплуатацию объекты ОС в уставной фонд и сверх него? Администрация также проводят реконструкции на объектах нашего предприятия, как она может передать также и эти свои затраты? Какие законодательные документы подтверждают это? Какими документами и бухгалтерскими проводками это оформить?
1. Муниципальное унитарное предприятие коммунального хозяйства принимает в хозяйственное ведение от собственника Администрации города объекты основных средств (это бывшие бесхозяйные объекты, которая оценивает Администрация города) отражаются в бухгалтерском учете следующими проводками:
Дт 01.1 Кт 98.2 (Безвозм.пост. ОС)
Дт 20 Кт 02 Начисление амортизации
В налоговом учете также принимается к учету с начислением амортизации.
Разниц по ПБУ 18/02 не возникает.
В разрезе начисленной амортизации закрываем счет 98
Дт 98.2 Кт 91.1 "Прочие доходы (расходы), не облагаемые налогом»
Нарушаем ли мы расчет налога на прибыль и ПБУ 18/02?
Какие должны быть бухгалтерские проводки и ПБУ 18/02?
Как исправить такое поступление ОС предыдущих периодов?
Имеет ли право собственник Администрация города передавать затраты (ПСД и СМР), а не построенные и введенные в эксплуатацию объекты ОС в уставной фонд и сверх него?
Администрация также проводят реконструкции на объектах нашего предприятия, как она может передать также и эти свои затраты?
Какие законодательные документы подтверждают это?
Какими документами и бухгалтерскими проводками это оформить?
Здравствуйте, Татьяна Леонидовна!
Хотел уточнить :
1) при списании кредиторской задолженности в связи с истечением срока давности и ликвидацией кредитора в связи с банкротством ранее взятый к зачету НДС не нужно ли восстанавливать или ндс просто включается в базу по налогу на прибыль ? В случае истечения срока давности срок в 3 года считается по каждой УПД отдельно или по сроку оплаты согласно договору ?
2) Правильно ли я понял, что в случае существенных ошибок в бухгалтерском учете за прошлые годы ретроспективно пересчитываем, и в бухгалтерской отчетности, которую сдаем в 2021 году за 2020, 2019, 2018 г, отражаем корректные данные за каждый год, при этом расхождения описываем в пояснениях к отчетности?
3) В прошлые годы вместе с формой 1 и 2 подавали формы 3,4. Мы относимся к СМП. Можно ли подать только формы 1 и 2 ?
Вопрос по работе с Фейсбуком: мы работаем с ними уже второй год, принимаем НДС к зачету на основании выписок с аккаунта по рекламной кампании, которые формируются на основании каждого списания с нашей корпоративной карты, в ней обычно указывается ИНН нашей организации. Я случайно обнаружила, что в некоторых выписках ИНН отсутствует, как пояснил мне менеджер - слетели настройки...Будут ли у нас проблемы с вычетом НДС по таким документам?...
Татьяна Леонидовна, добрый день! Вопрос по поводу раздельного учета - наш партнер выставляет нам акт на возвратную комиссию (премию), которая зависит от объема услуг этого партнера, эти суммы НДС не облагаются, у нас в учете эти доходы отражаются во внереализационных (91 счет). Должны ли мы эти суммы отражать в разделе 7 и вести раздельный учет по НДС? Спасибо.
услуги от подрядчика

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты