8 495 260-7888
Лекция

Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
27 ноября 2023, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Основные изменения, касающиеся налогового контроля, связанные с введением единого налогового платежа в 2023 году.

2. Изменения правил начисления пеней и штрафов в 2023 году.

3. Организации, для которых в 2023 году обязателен аудит.

4. Кардинальные «санкционные» изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

5. Федеральный закон от 14.07.2022 № 290-ФЗ: основные изменения, что новые нормы могут дать налогоплательщику.

6. Публичная декларация целей и задач ФНС России в сфере налогового контроля в 2023 году. Основные направления деятельности ФНС.

7. Три линии международного обмена информацией по стандартам ОЭСР в рамках Конвенции о взаимопомощи по налоговым правонарушениям.

8. Новые подходы к налоговым проверкам, обзор полезных сервисов для налогоплательщика.

9. Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей — бенефициаров. Балльная оценка налогоплательщиков.

10. Методические рекомендации о доказывании умышленной неуплаты налогов СК И ФНС России: единый стандарт по проведению проверок для налоговиков и следователей.

11. «Вечные тренды» в налоговом контроле: холдинговые структуры, недобросовестные налогоплательщики, участники ВЭД, отдельные договоры с нарушением приоритета существа над формой.

12. Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.

  • Критерии и признаки схемы.
  • Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги.
  • Изменения в тенденциях судебной практики.
  • Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1 НК РФ, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях.
  • Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).
  • Оценка и минимизация рисков схем: как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
  • Расчетный метод и налоговая реконструкция. Письмо ФНС от 14 октября 2022 г. N БВ-4-7/13774@: что дает налогоплательщику.

13. Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц.

  • Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся в деталях.
  • Практика привлечения к субсидиарной ответственности бухгалтера.
  • Действительно ли определение Верховного суда от 18.04.2022 № 309-ЭС22-3976 закрывает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности бухгалтеров или это миф?
  • Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня. Новые разъяснения Верховного Суда РФ о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности. Возможно ли с учетом разъяснений привлечь к ответственности главбуха или бухгалтера.

14. Административная и налоговая ответственность налогоплательщика.

  • Основные виды нарушений в сфере налогообложения, за которые предусмотрены санкции КоАП РФ и НК РФ.
  • Судебная практика 2022 года о привлечении налогоплательщика к ответственности по статьям 126, 126.1 НК РФ.
  • Когда налоговики запрашивают «лишние» документы.
  • Может ли налогоплательщик избежать ответственности, если следовал разъяснениям Минфина (последняя судебная практика).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Общество предоставило в налоговую уведомление об исчисленных суммах налогов на сумму НДФЛ. В следующем месяце при подаче отчета 6-НДФЛ сумма НДФЛ была скорректирована в меньшую сторону. Корректировочное уведомление не предоставляли. В результате сумма НДФЛ (разница между уведомлением и 6-НДФЛ) отразилась в резерве. Заявление об отмене зачета по НДФЛ налоговая не принимает. Подскажите, пожалуйста, как отменить резерв?
Добрый день!
Имеется положительное сальдо ЕНС. За 3 квартал 2023 подаются в налоговый орган уведомление по транспортному налогу и налогу на имущество. Как происходит зачет по данным платежам из переплаты имеющейся на ЕНС?
Можно принимать в налоговом учете расходы связанные с размещение информации о компании (реклама) в социальных сетях, которые запрещены на территории РФ?
В налоговой высветилась недостоверка на бывшего учредителя, на данный момент не являющегося учредителем уже более 3-х лет в компании, недостоверка была выявлена в 2017 году, потом была снята, вопросов не было. Сейчас она опять высветилась, на основании этого на комиссии "попросила" уточнить декларацию по НДС и снять вычета по поставкам от этого контрагента. Как быть? Как опять снимать эту недостоверку?
Как налоговый орган видит наши контролируемые сделки, сами их устанавливают, например по банковским операциям, книгам покупок, представление налоговых регистров....
Если нам запросы на представление документов не поступали.
В налоговой высветилась недостоверка на бывшего учредителя, на данный момент не являющегося учредителем уже более 3-х лет в компании, недостоверка была выявлена в 2017 году, потом была снята, вопросов не было. Сейчас она опять высветилась, на основании этого на комиссии "попросила" уточнить декларацию по НДС и снять вычета по поставкам от этого контрагента. Как быть? Как опять снимать эту недостоверку? За текущий - 3 кв 2023 год

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты