Изменения законодательства, касающиеся налогового контроля и проверок

1. Основные изменения, касающиеся налогового контроля, связанные с введением единого налогового платежа в 2023 году.

2. Изменения правил начисления пеней и штрафов в 2023 году.

3. Организации, для которых в 2023 году обязателен аудит.

4. Кардинальные «санкционные» изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления.

5. Федеральный закон от 14.07.2022 № 290-ФЗ: основные изменения, что новые нормы могут дать налогоплательщику.

6. Публичная декларация целей и задач ФНС России в сфере налогового контроля в 2023 году. Основные направления деятельности ФНС.

7. Три линии международного обмена информацией по стандартам ОЭСР в рамках Конвенции о взаимопомощи по налоговым правонарушениям.

8. Новые подходы к налоговым проверкам, обзор полезных сервисов для налогоплательщика.

9. Тренды налогового контроля: от побуждения к доплате до поиска выгодоприобретателей — бенефициаров. Балльная оценка налогоплательщиков.

10. Методические рекомендации о доказывании умышленной неуплаты налогов СК И ФНС России: единый стандарт по проведению проверок для налоговиков и следователей.

11. «Вечные тренды» в налоговом контроле: холдинговые структуры, недобросовестные налогоплательщики, участники ВЭД, отдельные договоры с нарушением приоритета существа над формой.

12. Статья 54.1 НК РФ; необоснованная налоговая выгода и методические рекомендации о выявлении умысла в действиях налогоплательщика: разъяснения, судебная практика.

• Критерии и признаки схемы.
• Что должны доказать налоговики, чтобы доначислить налоги.
• Изменения в тенденциях судебной практики.
• Позиция по поводу необоснованной налоговой выгоды и ст.54.1 НК РФ, изложенная в письмах ведомств и судебных решениях.
• Последние тенденции: когда налоговой выгоды (экономии) нет, а претензии налоговиков могут иметь место (смотрим судебные дела).
• Оценка и минимизация рисков схем: как налогоплательщику объективно оценить собственные риски и выстроить свою защиту, исходя из ст. 54.1 НК РФ: практические рекомендации.
• Расчетный метод и налоговая реконструкция. Письмо ФНС от 14 октября 2022 г. N БВ-4-7/13774@: что дает налогоплательщику.

13. Взыскание задолженности по налогам организации за счет третьих лиц.

• Субсидиарная ответственность владельца бизнеса, руководителя организации, главного бухгалтера, финансового директора, юриста по долгам предприятия — разбираемся в деталях.
• Практика привлечения к субсидиарной ответственности бухгалтера.
• Действительно ли определение Верховного суда от 18.04.2022 № 309-ЭС22-3976 закрывает вопрос о привлечении к субсидиарной ответственности бухгалтеров или это миф?
• Уголовная ответственность налогоплательщика. Статьи, по которым можно привлечь к ответственности: представителя налогоплательщика; лиц, осуществляющих регистрацию фирм-однодневок. Условия освобождения от уголовной ответственности. Спорные моменты применения статей. Порядок привлечения к уголовной ответственности сегодня. Новые разъяснения Верховного Суда РФ о привлечении должностных лиц к уголовной ответственности. Возможно ли с учетом разъяснений привлечь к ответственности главбуха или бухгалтера.

14. Административная и налоговая ответственность налогоплательщика.

• Основные виды нарушений в сфере налогообложения, за которые предусмотрены санкции КоАП РФ и НК РФ.
• Судебная практика 2022 года о привлечении налогоплательщика к ответственности по статьям 126, 126.1 НК РФ.
• Когда налоговики запрашивают «лишние» документы.
• Может ли налогоплательщик избежать ответственности, если следовал разъяснениям Минфина (последняя судебная практика).

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

9 360 руб.

 

бесплатно для наших клиентов

Купить