Лекция
Изменения законодательства в свете подготовки отчетности за 9 месяцев
Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы
29 сентября 2021, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, ОСН
6 710 руб.
План
1. Усиление контроля за оформлением налоговых деклараций, в том числе и по НДС с 1 июля 2021 года:
- Расширение списка оснований для аннулирования отчетности.
- Требования к предоставлению пояснений в налоговые органы.
- Особенности оформления налоговых деклараций по НДС при ведении раздельного учета в отношении операций, необлагаемых НДС; операций, местом реализации которых не является территория РФ.
- Особенности оформления налоговых деклараций по НДС при экспорте товаров; при получении авансов (предоплаты) и перечислении авансов контрагентам.
- При исполнении обязанностей налогового агента: получении услуг от иностранных контрагентов; приобретении металлолома, макулатуры и по другим основаниям.
2. Сложные вопросы исчисления НДС:
- Операции, необлагаемые НДС, новое с 2021 года.
- Применение статьи 174.2 «Электронные услуги».
- Своевременность и полнота принятия НДС к вычету, полученного при приобретении товаров (работ, услуг), основных средств, НМА.
- Основания для восстановления НДС ранее принятого к вычету.
- Применение пониженных ставок (10%) в переходные периоды.
- Исчисление НДС при получении субсидий из бюджета.
3. Изменения с 1 июля 2021 года в оформлении счетов-фактур и налоговой декларации по НДС:
- Электронные и бумажные счета-фактуры, обязательные и необязательные новые реквизиты, изменения в Постановление Правительства РФ № 1137.
- Новые реквизиты в разделах 8,9,10,11 Налоговой декларации по НДС.
4. Документооборот в отношении прослеживаемых товаров:
- Перечень прослеживаемых товаров.
- Уведомления о прослеживаемых товарах, основания и сроки представления в ИФНС; отчеты о прослеживаемых товарах: порядок оформления и представления.
- Основания для снятия товара с прослеживаемого, и другие вопросы.
5. Отчетность по налогу на прибыль организаций: Изменения в статью 251 НК РФ в отношении доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль.
- Льготные ставки по налогу на прибыль для IT компаний с 2021 года.
- Изменения в порядке признания процентов по контролируемым займам.
- Порядок учета полученных из бюджета субсидий, в том числе субсидий, полученных в связи с пандемией коронавируса.
6 710 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Здравствуйте! Компания получила в сентябре от контрагента предоплату за аренду в долларах и выписала авансовую счет-фактуру в рублях по курсу на дату зачисления денег на транзитный валютный счет. В установленный срок в отделе валютного контроля банка операция не прошла контроль ,и полученную сумму в октябре банк вернул контрагенту. Вопрос: . по итогам 9 месяцев по какому курсу -на день зачисления денег на транзитный счет или на 30.09- отразить выручку по данной операции и соответственно НДС по реализации .; при возврате банком денег контрагенту НДС авансовый можно принять к вычету и что нужно отразить в книге покупок в таком случае (основание и документ)? Спасибо
Добрый день! Вопрос по прослеживаемости товаров, если мы приобретаем импортный товар для хозяйственных нужд, например, монитор, мы должны отражать все необходимые операции как по товарам, подлежащим прослеживаемости?
при обращении к поставщику с просьбой предоставить УПД в ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ и исправить не верно заполненные строки 5 (а), и графу 11 где не достает цифр порядкового номера товаров подлежащих отслеживанию был получен от поставщика следующий ответ....
8 июля ФНС выпустила информационное сообщение. В нём говорится: «По просьбе бизнес-сообщества установлен переходный период – не менее одного года, в течение которого налогоплательщики смогут адаптировать и доработать свои учётные системы. В этот период за некорректное применение положений законодательства о национальной системе прослеживаемости меры ответственности не предусмотрены».
с июля месяца документы по отслеживаемым товарам не исправлены как быть с отчетностью? мы являемся плательщиками НДС.
8 июля ФНС выпустила информационное сообщение. В нём говорится: «По просьбе бизнес-сообщества установлен переходный период – не менее одного года, в течение которого налогоплательщики смогут адаптировать и доработать свои учётные системы. В этот период за некорректное применение положений законодательства о национальной системе прослеживаемости меры ответственности не предусмотрены».
с июля месяца документы по отслеживаемым товарам не исправлены как быть с отчетностью? мы являемся плательщиками НДС.
Добрый день! Вопрос по оформлению поставщиком УПД. В документе две позиции товара и в табличной части. Шапочка табличной части к каждому виду товара и получается как бы две таблички отдельно к каждому товару на одном листе. Будет ли считаться документ не верно оформленным и НДС не принятым к вычету?
Добрый день.Мы заключили договор с арендатором на аренду помещения.В договоре сказано что арендатор нам платит аренду и компенсирует стоимость электроэнергии. Компенсацию на электроэнергию мы выставляем с ндс и возмещается из бюджета ндс по электроэнергии,оплаченной нами Мосэнергосбыт?Спасибо
Общество реализует на российском рынке, а также экспортирует на территорию ЕАЭС медицинские изделия (далее – МИ) на которые имеются регистрационные удостоверения, выданные в соответствии с законодательством РФ, реализация которых в РФ подлежит освобождению от обложения НДС на основании пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ или облагается по ставке 10% НДС в соответствии с пп. 4 п. 2 статьи 164 НК РФ. При экспорте МИ на территорию государств - членов ЕАЭС Общество, в части взимания НДС, руководствуется Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе)
Вопрос:
Какие ставки НДС следует применить Обществу при расчете суммы налога, отражаемого в разделе 6 декларации по НДС (форма КНД 115100) по реализации МИ, обоснованность применения налоговой ставки 0% в страны ЕАЭС по которым своевременно не подтверждена?
Правильно ли мы понимаем , что в случае отсутствия своевременного подтверждения ставки 0% на МИ мы обязаны исчислить НДС и можем применять следующие ставки по реализациям:
• Для товаров которые в РФ подлежит освобождению от обложения НДС на основании пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ, также применять ставку – Без НДС
• Для товаров которые облагается по ставке 10% НДС в соответствии с пп. 4 п. 2 статьи 164 НК РФ - применять ставку 10% ?
Вопрос:
Какие ставки НДС следует применить Обществу при расчете суммы налога, отражаемого в разделе 6 декларации по НДС (форма КНД 115100) по реализации МИ, обоснованность применения налоговой ставки 0% в страны ЕАЭС по которым своевременно не подтверждена?
Правильно ли мы понимаем , что в случае отсутствия своевременного подтверждения ставки 0% на МИ мы обязаны исчислить НДС и можем применять следующие ставки по реализациям:
• Для товаров которые в РФ подлежит освобождению от обложения НДС на основании пп. 1 п. 2 ст. 149 НК РФ, также применять ставку – Без НДС
• Для товаров которые облагается по ставке 10% НДС в соответствии с пп. 4 п. 2 статьи 164 НК РФ - применять ставку 10% ?
Как понять поставщик продает отслеживаемый товар или нет? Если например контрагент, например, не отражает это в счет-фактуре
МЫ торговая организация. Но у нас есть процентные займы выданные юридическим лицам. Сумма Начисленных процентов по удельному весу меньше 5% от выручки по НДС за квартал. Можно ли не вести в этом случае раздельный учет
Татьяна Александровна! Если поставщик в УПД по прослеживаемому товару проставил в 11 графе только номер декларации, можем ли мы как покупатели самостоятельно определить РНПТ на сайте ФНС и оприходовать товар с номером РНПТ, т.к. поставщик отказывается указывать РНПТ в документах.
Получаем товары из Германии, Китая, Италии через компанию являющееся представителем этой заграничной фирмы. Графа 11 заполнена . Продаем на территории РФ как предприятиям, так и физлицам. Вопрос: это подлежит отслеживаемост?.
Добрый день! Заключен договор на ремонт прибора на территории Германии на заводе-изготовители. Мы резидент РФ Заказчик. При отправке прибора и получении обратно были оплачены таможенный сбор, таможенная пошлина и НДС. Являемся ли мы как Заказчик налоговым агентом по НДС? Имеем ли мы право принять НДС к вычету?
Добрый день! Японская компания оказала российской компании услуги по "Демо тестированию", являемся ли мы в данном случае налоговыми агентами по НДС? Услуги по тестированию проводились в Японии, результат по тестированию будет использоваться в РФ.
у нас есть производство. готовая продукция в состав которой входит товар подлежащий прослеживаемости, имеет иное наименование, чем товар подлежащий прослеживаемости. Как выделить подстроку для указания наименования прослеживаемого товара? Или прописать РНПТ в наименовании готовой продукции? А если комплекс готовой продукции один, а товаров подлежащих прослеживания в этой продукции несколько и с разными РНПТ? Как оформить счет фактуру?
Если по решению суда начислена дебиторская задолженность, в 2018 году контрагент прекратил свою деятельность. В расходы в 2018 году мы данную сумму не включили , так как сумма значительная, у нас образовался бы убыток. Что можно сделать с данной задолженностью?
Заключен договор на диагностику и ремонт прибора с организацией из Казахстана. Мы Исполнитель (резидент РФ). Ремонт происходит на территории Исполнителя РФ, а приёмка работ на территории Заказчика (Казахстан). Ставка НДС 20% или не облагается?
Можно ли продать Товарный знак? Это реализация прочего имущества? НДС начисляется при продаже ТЗ?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты