Лекция
Как принять к вычету НДС без последствий
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна - к.э.н., эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту, с многолетним опытом работы, начиная от руководителя финансовых подразделений до руководителя компании в таких сферах деятельности, как промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг
7 сентября 2022, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, ОСН
9 360 руб.
План
1. НДС: вычеты.
- Условия и период применения.
- Частичные вычеты.
- Перенос вычетов на следующие периоды: ограничения и риски.
- Пропуск трехлетнего срока.
2. Авансы и предоплаты в счет предстоящих поставок.
- Принятие к вычету НДС у покупателя.
- Восстановление «авансового НДС» при отгрузке.
- Порядок оформления «авансового счета-фактуры».
3. Счета-фактуры: нюансы оформления.
- Ошибки в счетах-фактурах: риск отказа в вычете НДС.
- Изменения в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах с 01.07.2021г.
4. Применение вычетов в отдельных ситуациях.
- Приобретение товаров (работ, услуг) за наличный расчет.
- Авиа и ж/д билеты.
- Вычет НДС у налоговых агентов.
- Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
5. Риск отказа в вычете в случае признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
9 360 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Заплатили НДС с аванса в 2021 г., в 2022 г. решили расторгнут договор, нужно вернуть НДС из бюджета, есть ли какие то сроки по возврату НДС?
В случае проведения в 2022 году корректировки реализации в уменьшение по согласованию сторон по документу реализации от 2017 года (НДС был 18%) - сумма НДС при этом должна проходить с кодом вида операции 18 в книге покупок?
Нужно ли в счет-фактуре на аванс писать слово "Аванс"
На основании какого документа покупатель отразить восстановление НДС по авансу, если нет документов отгрузки?
Обязательно ли заполнение в строке 5а №п/п при ЭДО и при составлении документов в бумажном виде?
здравствуйте, если происходит зачет между договорами, и аванс, полученный от покупателя, переносится с одного договора на другой, может ли поставщик перенести вычет по авансовому НДС на год?
Если нет номера Акта, то указываем б/н
ПРодаем билеты на стажировку, через агента. Выводим деньги за билеты после проведения мероприятия. Есть ли у нас обязанность платить НДС с оплат полученных агентом ? Или у нас (принципала) обязанность по уплате НДС только на дату проведения мероприятия. т.е. на основании отчета агента. Теряет ли при этом покупатель вычет по НДС с аванса? расскажите про НДС с отчетов агента на УСН, принципал на ОСНО.
здравствуйте, отгрузку оформляем УПД, при этом в учетной программе формируются документы реализации и счета-фактуры, номера этих документов не совпадают, соответственно в строке Счет-фактура № и строке Документ об отгрузке УПД указываются разные номера. Многие покупатели настаивают на том, что номера в этих строках должны совпадать. Правомерно ли требование контрагентов?
Уточнение по восстановлению НДС по принятому авансовому сч-ф от Поставщика:
Обычно аванс закрывается проведением документа покупки в программе. Если же покупатель отразил покупку в следующем периоде, КАК в программе отразить закрытие аванса, если не проведен документ покупки в том периоде, когда прошла отгрузка у поставщика? интересует документ-основания в программе. Основание закрытия 76.ВА?
Обычно аванс закрывается проведением документа покупки в программе. Если же покупатель отразил покупку в следующем периоде, КАК в программе отразить закрытие аванса, если не проведен документ покупки в том периоде, когда прошла отгрузка у поставщика? интересует документ-основания в программе. Основание закрытия 76.ВА?
здравствуйте, можно ли механизм выставления счетов-фактур на аванс (1 раз в месяц) использовать в том числе и по разовым авансам покупателей, а не только по непрерывным отгрузкам/оплатам?
По корректировке документа реализации услуг- уточнение, если КСФ делается к документу сроком более 3х лет (ксф от 2022 к первичному документу от 2017) - что с НДС? Как обычно НДС восстанавливается в книге покупок (если корректировка на уменьшение суммы), а в данном случае прошло уже 3 года - НДС не восстанавливаем, а списываем?
Мы продавец - делаем КСФ к реализации услуг.
здравствуйте, мы перечислили нерезиденту оплату за ПО, НДС был исчислен и уплачен по курсу валюты на дату платежа, отчетность сдана. Но оплата (в свете последних событий) не прошла и спустя некоторое время вернулась нам, каковы наши действия при повторном платеже контрагенту? опять платить НДС налогового агента?
Если компания зарегистрирована как поставщик эл.услуг, при этом мы у него приобретаем услуги другие - по ним - мы уже не выступаем налоговым агентом или нет?
Оказали ремонт станка белоруской организации на территории Беларусь. Услуга - не облагается НДС. Нужно ли подавать дополнительные отчеты по НДС по этакой услуге?
Виктория Юрьевна - эта услуга показывается в разделе 7 декларации по НДС - код операции 1010821.
здравствуйте, в 2021 году при приобретении электронных услуг у нерезидента, у покупателя российской организации обязанности налогового агента не возникало. Могут ли быть претензии к покупателю электронных услуг со стороны проверяющих, если иностранный поставщик не состоял на учете в РФ в качестве плательщика НДС (отказывался регистрироваться)?
Правило 5% при применении раздельного учета
Какие расходы м.б. по % займам
Таможенные органы доначислили нам 21.12.2021 по результатам проверки таможенные пошлины и НДС по таможенным декларациям с 2019-по 2021 гг по ввезенным материалам, подскажите, пожалуйста можем ли мы взять доначисленный НДС за 2019 г. (ГТД январь 2019- октябрь 2019) в 3 квартале 2022 к зачету, либо надо подать уточненку за прошлый период? Все начисленные суммы НДС были уплачены в полном объеме в январе 2022 году.
НДС по подаркам контрагентам
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты