Налог на прибыль: доходы, расходы, резервы, убытки
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.
1. Признание доходов:
- реализация недвижимости;
- реализация работ, в том числе по длительным договорам;
- реализация услуг;
- внереализационные доходы.
2. Признание расходов:
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли – документальное подтверждение и экономическая оправданность, подтверждение реальности хозяйственных операций, деловой цели сделок (обоснованная и необоснованная налоговая выгода); риски по сделкам с недобросовестными контрагентами, применение новой ст.54.1 НК РФ;
- Особенности признания отдельных видов расходов:
— командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, затраты на проезд на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата);
— представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры и подарки для контрагентов);
— расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ);
— арендные платежи при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы);
— расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению);
— расходы в виде процентов по займам и кредитам (порядок признания, определение предельной суммы, учитываемой в расходах).
3.Учет убытков:
- безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов);
- уступка права требования;
- реализация амортизируемого имущества;
- убытки прошлых лет, новые правила с 2017 года.
4. Резервы в бухгалтерском и налоговом учете:
- резерв по сомнительным долгам, новые правила с 2017 года;
- резерв на оплату отпусков;
- резерв на ремонт основных средств.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Адрес: 1-ая Брестская ул. 29/22
м. «Маяковская»
Выход из метро на Триумфальную площадь. Пройти через площадь к зданию напротив с указателем «Триумфальная пл. д. 1».
Ориентиры: по левой стороне – гостиница «Пекин», по правой стороне – памятник В. Маяковскому. Далее пройти через арку и двигаться прямо по 1-ой Брестской улице до второго перекрестка. По левой стороне располагается БЦ «Capital Tower» (здание из синего стекла в виде паруса). Подняться на 13 этаж.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты