8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Вебинар

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество: актуальные вопросы 2020 года

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
19 мая 2020, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Статья 54.1 НК РФ – основной инструмент налоговиков, позволяющий доначислять крупные суммы НДС и налога на прибыль

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Проблемы, обусловленные проблемностью контрагента. Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и ст.54.1 НК РФ.

2. Налог на прибыль

  • Изменения на 2020 год (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  • Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
  • Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  • Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • Расходы по длительным договорам займа с отсрочкой уплаты процентов;
  • Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Учет расходов и убытков прошлых лет.

3. НДС

  • Изменения на 2020 год (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, предоставление питания сотрудникам, рекламная раздача, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), реализация имущественных прав и др.).
  • Применение налоговых вычетов (вычеты по расходам на рекламу, по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, по авансам выданным и др.).
  • Счета-фактуры: отгрузочные, авансовые, корректировочные. Критичные и некритичные ошибки в оформлении.
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, в том числе при «экспорте» работ (услуг).
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. 

4. Налог на имущество

  • Объект налогообложения. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, новые решения ВС РФ. Неотделимые улучшения арендованного имущества.
  • Изменения на 2020 год.

 

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! какие изменения учета в расходах аренды (у арендатора), лизинга (у лизингополучателя ) с 2020г у ИП ОСНО?
Добрый день! Вопрос: просим разъяснить порядок представления правопреемником реорганизованной организации налоговой отчетности по налогу на имущество, являющееся недвижимым и принятое на баланс в порядке правопреемства, если на момент исполнения правопреемником обязанности по представлению налоговой отчетности и уплаты налога права собственности на такое недвижимое имущество не зарегистрированы.
ИП ОСНО изменения по авансовым платежам произошли и у ИП с 2020г нужно платить по фактически полученной прибыли квартально, но как это будет проверять налоговая не понятно т к декларация 3-НДФЛ сдаем раз в год Ваши комментарии
Добрый день!
Мы системообразующее предприятие, хотим получить отсрочку по налогам. Просим ответить на следующие вопросы:
1 В какой орган подавать заявление о предоставлении отсрочки:
2 . По авансовым платежам по транспортному, земельному налогу, налогу на имущество что предоставлять для подтверждения суммы отсрочки.
3. По налогу на прибыль можно ли подать заявление раньше срока подачи декларации.
если дебитор экпортный покупатель ? что является основанием для признания долга безгадежным
нашли ошибку в 2020 году , что в 2015-2019 году не включили в расходы амортизацию. За все годы по декларации -прибыль . можно ли в декларацию по налогу на прибыль 2020 года учесть неучтенные расходы ?
Добрый день! Если подать уточненку по НДС изменения вносятся только в раздел 4. Всё равно будут по всей декларации проводить камеральную проверку? Можно ли отразить подтверждение 0% не в квартале в котором собран пакет документов, а в следующем например?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты