8 495 260-7888
Вебинар

Налог на прибыль, НДС и налог на имущество: актуальные вопросы 2020 года

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
19 мая 2020, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения

План

1. Статья 54.1 НК РФ – основной инструмент налоговиков, позволяющий доначислять крупные суммы НДС и налога на прибыль

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Проблемы, обусловленные проблемностью контрагента. Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и ст.54.1 НК РФ.

2. Налог на прибыль

  • Изменения на 2020 год (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  • Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
  • Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  • Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • Расходы по длительным договорам займа с отсрочкой уплаты процентов;
  • Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Учет расходов и убытков прошлых лет.

3. НДС

  • Изменения на 2020 год (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, предоставление питания сотрудникам, рекламная раздача, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), реализация имущественных прав и др.).
  • Применение налоговых вычетов (вычеты по расходам на рекламу, по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, по авансам выданным и др.).
  • Счета-фактуры: отгрузочные, авансовые, корректировочные. Критичные и некритичные ошибки в оформлении.
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций, в том числе при «экспорте» работ (услуг).
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) у иностранных контрагентов. 

4. Налог на имущество

  • Объект налогообложения. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, новые решения ВС РФ. Неотделимые улучшения арендованного имущества.
  • Изменения на 2020 год.

 

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты