Налог на прибыль и НДС 2026. Разбираем сложные и неоднозначные ситуации и вопросы

План

Скачать программу
в PDF

 1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

• Оптимизируем учетную политику:
  — учитываем изменения налогового законодательства,
  — убираем лишнее, оставляем только нужное (избыточные положения учетной политики – дополнительный риск спора с налоговиками),
  — элементы налоговой оптимизации – выбираем подходящие,
  — резервы – зачем они нужны.
• Порядок признания расходов:
  — экономическая обоснованность расходов,
  — документальное подтверждение расходов, ужесточение требований к документам (достоверность информации, электронные транспортные накладные и тп)
  — классификация расходов (прямые и косвенные, внереализационные и связанные с производством и реализацией),
  — признание расходов при отсутствии доходов,
  — на что влияет дата поступления и подписания закрывающих документов, в том числе при использовании ЭДО,
  — несвоевременное признание расходов,
  — применение ст.54 НК РФ при учете расходов прошлых лет, разные подходы к расходам 2024 и 2025 гг.

 2. НДС

• Обновленные формы счета-фактуры, книг покупок и продаж:
  — строка 5б счета-фактуры — зачем она нужна,
  — ошибки в оформлении счетов-фактур, не заполнение отдельных реквизитов – последствия для продавца и покупателя,
  — новый алгоритм проведения проверок деклараций по НДС,
  — правила применения вычетов сумм НДС, исчисленных с сумм полученных авансов и предоплат,
  — документальное оформление возврата аванса, в том числе при неденежных формах расчетов,
  — выставление авансовых счетов-фактур, если отгрузка происходит в том же месяце (квартале).
• Момент отгрузки при реализации товаров (работ, услуг):
  — момент отгрузки товаров, в том числе по договорам с особым моментом перехода права собственности,
  — момент отгрузки работ, порядок определения даты приемки работ, в том числе в случае отсутствия подписи заказчика,
  — момент отгрузки услуг, в том числе по длящимся договорам,
  — влияние даты оформления, составления, подписания и (или) загрузки документов в ЭДО на дату возникновения налоговых обязательств.
• Исчисление НДС в случае изменения законодательства в рамках длящихся договоров.
  — Изменение ставки НДС. Возникновение обязанности по уплате НДС.
  — Рекомендации по составлению договоров с целью исключения риска спора с контрагентами и налоговыми органами.
• Применение вычетов. Сложные и спорные вопросы:
  — период применения вычета,
  — частичные вычеты в разных кварталах.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

18 300 руб.

 

скидка нашим клиентам

Купить

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты