Лекция

Налоги с заработной платы. Изменения 2024-2025 гг.

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

27 февраля 2024, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Изменения и новые сроки уплаты НДФЛ и ЕНП.

Особенности уплаты НДФЛ в составе ЕНП.
Две обязательные даты уплаты НДФЛ, особенности формирования уведомления.
Новые правила уплаты НДФЛ: доходы «дистанционщиков» и «ГПД-ков», ставки налога, приостановление соглашений об избежании двойного налогообложения, новые размеры вычетов, упрощенные правила предоставления социальных налоговых вычетов, новые основания для вычета.
Ограничения в целях налогообложения сумм доходов (компенсация дистанционщиков, вахтовая надбавка, суточные за разъездной характер работы, новые коды доходов при заполнении справки о доходах).
Меры по увеличению сбора НДФЛ, борьба с оптимизацией сумм налога.
Актуальные вопросы предоставления стандартных налоговых вычетов.

2. Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года.

Необходимость изменений.
Взаимоувязка разделов отчетной формы между собой и с уведомлениями по НДФЛ.
Даты, на которые должны заполняться разделы.
Варианты отражения возврата налога.
Изменения в справке о доходах.
Новые контрольные соотношения.
Особенности отражения в отчетности заработной платы декабря 2023 года.

3. Совершенствование системы единого налогового платежа (ЕНП).

Новые правила уплаты с октября 2023 года и января 2024 года.
Зачет и определение принадлежности ЕНП, резервирование платежей.
Отменяемый и не отменяемый зачеты.
Уведомление и декларация (расчет) – соотношение отчетных форм.
Основание для отражения записей в бухгалтерском учете.

4. Страховые взносы и отчетность по взносам.

Изменения с 2024 года.
Новая форма ЕФС-1.
Новый РСВ, рекомендации по порядку заполнения и формирования показателей «Объект обложения» и «Выплаты, освобождаемые от обложения взносами».
Контрольные соотношения РСВ.
Отчет как база для расчета средней заработной платы по организации.
Новая ежемесячная персонифицированная отчетность, ее предназначение и дальнейшие перспективы.
Изменения в отчетности, единая форма сведений ЕФС-1.
Уплата взносов по единому тарифу.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Вопрос: в приказе руководителя " О работе в выходные дни" работнику производиться оплата в одинарном размере и предоставляется другой день отдыха, не подлежащий оплате. В данном приказе установлен период об использовании второго дня отдыха работником до конца текущего месяца (или года.) Согласие работника (приложение к приказу) подписано собственноручно работником. Работник не использовал другой день отдыха в течении указанного периода в приказе по настоящее время (привлекался к работе неоднократно).При увольнении он потребовал все дни компенсировать. 1.Правомерно ли требование работника? 2. Есть ли срок исковой давности по данному периоду (2012-2018год)? 3.Если делать расчет, то по какому принципу? ( как разницу между двойной и одинарной оплатой за работу в выходные дни соответствующего года? или какой то другой принцип?) Спасибо.

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Сдала годовой отчет по 6НДФЛ. У одного из сотрудника имеются вычеты: имущественный и на ребенка. Налоговая прислала требование о пояснении или уточнении, у этого сотрудника вычеты больше чем доход. Как правильно ответить налоговой?

по договору ГПХ работник работает удаленно, территориально находясь за пределами РФ и являясь на данный момент уже нерезидентом. Есть необходимость удерживать с него НДФЛ и, если да, то по какой ставке?

Добрый день, расскажите пожалуйста, в годовой отчетности я могу указывать оплату НДФЛ сотрудникам, если она ушла на погашение долга?

По какому коду отражать вычет в справке 2ндфл по детским новогодним подаркам? по коду 2720 или 2721 ( подарок не превышает сумму в 4000,00)

Добрый день, Игорь Викторович, подскажите за какие периоды можно подать 3-НДФЛ если покупка квартиры произошла 28.12.2020г , в выписке право зарегистрировано 18.01.2021г. 3-НДФЛ ни разу не подавали

Необлагаемая база 35 р день для компенсации дистанционному работнику, считается не зависимо от занимаемой ставки или это на ставку?

как отразить в табле сотрудника,который вышел в отпуск по уходу за ребенком,а через неделю вышел на работу.Одновременно получает выплату от ФСС И работадателя

Отпускные рассчитали и выплатили в декабре 2023г за январь 2024г.В январе пересчитали эти отпускные и сумма отпускных стала с отрицательным значением. В 6 НДФЛ за 2023г отразила эти отпускные с учетом пересчета в меньшую сторону. Верно ли я отразила отпускные в 6 НДФЛ? База по страховым взносам и 6 НДФЛ теперь разница . Верно ли это?

Добрый день! Надо ли отражать в отчете 6 НДФЛ выплаты НДФЛ по Решению о предоставлении отсрочки(рассрочки) по уплате задолженности по налогам. сборам и страховым взносам. Рассрочка предоставлена в 2023 году на 36 месяцев. Надо ли подавать по этим суммам уведомление?

В уведомлении по ндфл сданному 25.12.2023 было не верно указано ОКТМО. В отчёте 6-ндфл указали верно. Нужно сдать уточненое уведомление?

Добрый день. Совет дома выбран с 2012 года, выплаты производятся из фактически оплаченных сумм собсвенниками квартир (Условие договора). Вопрос: Страховые взносы начисляются из Начисленной суммы собственникам или Оплаченной собственниками. Сзвм с какой даты подать?

Здравствуйте.Скажите пожалуйста облагается ли НДФЛ и страховыми взносами единовременная компенсация при расторжении трудового договора по соглашению сторон.

Добрый день, Игорь Викторович, подскажите зачем в форме ЕФС 1.3 используется норма и фактически отработанные часы, как правильно отразить часы педагогов (норма -это часы педнагрузки по тарификации переведённые в месячную норму или норма по ТК РФ)

в 2023г супруг заплатил за обучение ребенка 120 000р. Может ли каждый родитель учесть базу 50 000р для возврата ндфл или это может сделать только один родитель?

Заранее извиняюсь, но дублирую вопрос. В офисе отключали свет, не услышала ответа, пожалуйста ответьте на вопрос.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Сдала годовой отчет по 6НДФЛ. У одного из сотрудника имеются вычеты: имущественный и на ребенка. Налоговая прислала требование о пояснении или уточнении, у этого сотрудника вычеты больше чем доход. Как правильно ответить налоговой?
Заранее спасибо большое!!!

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по вопросу вычетов на детей: сотрудник претендует на двойной вычет на ребенка по случаю смерти матери ребенка и является единственным родителем. В случае если новый брак, то двойной вычет уже не положен. Как проверять факт того что нового брака нет и двойной вычет все же положен? Какие последствия в случае неверно предоставленного вычета на ребенка сотруднику?

Добрый день. Если сотруднику выдавали беспроцентный займ в 2023 году, то с 2024 необходимо начислять ндфл с материальной выгоды или нет.

Добрый день! Как правильно учитывать в исключаемых периодах период отпуска по уходу за ребенком, если работник выходит на работу на полный рабочий день (в табеле 2 строки - по первому варианту) для расчета следующих пособий?
И еще: если с прошлого года работница уже работала в период отпуска по уходу за ребенком неполный рабочий день, то нужно что-то переоформлять?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты