Налогообложение в 2024 году: налог на прибыль и НДС, страховые взносы, НДФЛ, начисления заработной платы в 2024 году

1. Единый налоговый платеж.

• Определение.
• Даты отражения обязательств.
• Основания и документы для отражения обязательств.
• Порядок отражения и взыскания задолженности, очередность списания денежных средств с ЕНС.
• Когда налог будет считаться уплаченным?

2. Новые контрольные соотношения: С 01 мая 2024г применяются к декларациям, что необходимо проверять.

3. Налог на прибыль организаций.

• Расширен перечень расходов.
• Изменения в порядке представления отчетности, уплате налога и авансовых платежей, новые налоговые ставки 2025 года.

4. Налог на добавленную стоимость.

• Администрирование налога.
• Новая категория налогоплательщиков — на что обратить внимание.

5. Налог на имущество организаций: особенности расчета и уплаты налога в 2024г. Среднегодовая стоимость имущества – на что обратить особое внимание.

6. Оплата труда работников.

• МРОТ: так что же он включает.
• Индексация заработной платы — учитываем судебную практику.
• Надбавки, доплаты, премии : как оформить выплаты, чтобы не потерять расходы?
• Оплата за работу в выходные — учитываем позицию КС РФ.
• Локальные акты предприятия, как элемент обоснованности расходов.
• Ответственность работодателей.

7. Организация расчетов с подотчетными лицами.

• Новое в налично-денежных расчетах.
• Внутренний контроль.
• Статус подотчетного лица при совершении сделки.
• Какие документы необходимо оформить.
• Учет расчетов с подотчетными лицами с применением банковских карт.
• Авансовый отчет.
• Чем может обернуться нарушение срока представления отчета?
• Как банк контролирует организацию?

8. Служебные командировки.

• Оформление, оплата труда за время командировки (порядок расчета среднего заработка, время в пути, болезнь работника в командировке и иные возможные выплаты).
• Возмещение расходов (расходы на проезд, проживание, суточные); налогообложение расходов, связанных с командировкой.
• Электронный билет как первичный документ — новая официальная позиция ФНС.
• Командировка в выходные и праздничные дни.
• Командировка в место проведения отпуска — как оптимизировать риски.
• Какие изменения необходимо учесть.
• Проезд в выходной день — так ли все просто.
• Отмена командировки: что необходимо учесть в различных ситуациях.
• Разъяснения Роструда в части документального оформления командировки.

9. Разъездной характер труда: установление, оплата, возмещение расходов. Учитываем изменения с 01 января 2024года.

10. Гражданско-правовой договор.

• Договор с ИП, самозанятым, физлицом — на что обратить внимание, чтобы не потерять расходы.
• Риски при работе с плательщиком НПД — на что обращает внимание ФНС.

11. НДФЛ.

• Новое в порядке удержания, перечисления и отчетности по налогу в 2024-2025г.г.
• Налоговые регистры.
• Ответственность налогового агента.

12. Социальное страхование.

• Объединение Фондов: новые тарифы и единая база для исчисления взносов, новая ежемесячная и ежеквартальная отчетность страхователя.

ВСЕ ВОПРОСЫ РАССМАТРИВАЮТСЯ С УЧЕТОМ ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, АКТУАЛЬНЫМИ НА МОМЕНТ ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ