8 495 260-7888
Лекция

Налоговая и бухгалтерская отчетность за 9 месяцев

Лето выдалось необычайно наполненным изменениями в действующее законодательство. Работы предстоит огромное множество. Но, мне кажется, нашего бухгалтера ничем не напугать! И тем не менее, очень хочется ему помочь! Помочь именно сейчас разобраться со сложными текущими вопросами, подготовиться к переходу на новые правила в году. лат. Praemonitus, praemunitus — «предупреждён, вооружён». В программе даны лишь контрольные точки нашей встречи. Все материалы актуализируются на дату проведения семинара. Наша задача дать четкие алгоритмы действия для финансового специалиста в ситуациях разной сложности. Эти и другие важные вопросы и практические кейсы мы будем рассматривать на этой встрече!

Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему

 
27 сентября 2023, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Бухгалтерский учет

  • Целых семь новых ФСБУ сейчас в работе: Инвентаризация, НМА, Запасы, Основные средства, Капвложения, Аренда, Документы и документооборот.
  • Новые правила оказали значительное влияние на учетную работу, а многочисленные ошибки применения порождают серьезные налоговые риски. К большому сожалению, ошибок много!
  • Такая сложная аренда: практические рекомендации по применению/не применению ФСБУ 25 «Аренда».
  • Внедряем новое ФСБУ 14 «Нематериальные активы».

2. Налоги и налоговое администрирование

  • Федеральный закон от 31.07.2023 №389-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» — лопатить/не перелопатить.

3. ЕНС-изменения:

  • С 01 октября 2023 года.
  • Ошибки в декларациях могут привести к задержке при отражении начисления налогов на ЕНС.
  • Перечень критичных ошибок в уведомлениях.
  • Правила отмены резервирования сумм и восстановления денег на ЕНС.
  • Особые правила для сторнирования начислений по платежкам со статусом «02».
  • «Отрицательные» уведомления.
  • Налоги, удержанные с доходов в инвалюте, пересчитываем по курсу на дату выплаты дохода.
  • Уточнен порядок признания единым налоговым платежом средств при отмене зачета.
  • ЕНП, перечисленный в рамках исполнительного производства приставом, пойдет в зачет долга независимо от принадлежности.
  • ИП смогут направлять уведомления по ЕНП и заявление о зачете через личный кабинет с использованием неквалифицированной ЭП.
  • Уведомления по ЕНП с несоответствиями контрольным соотношениям признают несданными.
  • Зачет положительного сальдо ЕНС в счет уплаты налогов другого лица временно запрещен.

4. Налог на добавленную стоимость

  • Расширен перечень не облагаемых НДС операций.
  • Установлен порядок уплаты НДС при предоставлении органами власти сервитута.
  • В счете-фактуре необходимо отражать больше сведений о прослеживаемых товарах.
  • Скорректирован заявительный порядок возмещения НДС.
  • Лимит расходов на единицу рекламных материалов для освобождения от НДС изменили.
  • Отменяют НДС-освобождения при строительстве апартаментов.

5. Налог на прибыль организаций

  • Продлено действие правила о непризнании доходом прощенного иностранной компанией долга.
  • Уточнены основания, при которых не проводится экспертиза отчета о НИОКР в целях применения коэффициента 1,5.
  • Затраты на компенсации дистанционным сотрудникам разрешено включать в прочие расходы.
  • Ограничение на учет убытков прошлых лет продлили.
  • Регионам дали вправо вводить пониженные ставки для участников специального инвестиционного контракта.
  • Личным фондам установлена льготная ставка по налогу на прибыль.
  • Установлено, как считать налоговую стоимость имущества, полученного без несения расходов на его приобретение.
  • В каких случаях налоговые расходы на ремонт и аренду ОС отнести к прямым..

 6. Налог на доходы физических лиц и страховые взносы

  • Подача дополнительного НДФЛ-уведомления.
  • Ставка НДФЛ с зарплат заграничных дистанционных работников.
  • Не облагаемые НДФЛ лимиты суточных разъездным работникам.
  • Отменен НДФЛ с доходов в виде прощенных иностранцами долгов.
  • Родителям недееспособных детей предоставили право на стандартный вычет вне зависимости от возраста ребенка.
  • Введен социальный налоговый вычет за обучение супруга.
  • Введен упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов.
  • Компании и ИП будут штрафовать за передачу в ФНС недостоверных сведений для упрощенных соцвычетов.
  • Страховые взносы с ЕНС спишут досрочно.
  • Взносы с выплат иностранцам, застрахованным по одному или двум видам страхования, надо исчислять не по единому тарифу.
  • ИП — военные пенсионеры могут платить только взносы на ОМС.

 7. Имущественные налоги

  • Разрешили не подавать заявление об уничтожении или гибели транспортного средства в целях отмены его налогообложения.
  • Определен порядок уплаты налога при изменении места нахождения транспорта.
  • Изменен срок представления уведомления о сдаче единой декларации по налогу на имущество.
  • Изменен срок представления декларации по налогу на имущество организаций.
  • Расширен перечень кадастровой недвижимости.
  • Введены льготы по налогу на имущество, принадлежащее личным фондам.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. подскажите пожалуйста, при прощении долга руководителем (прощение без % займа) возникает ли для общества внереализационный доход?
Добрый день. подскажите пожалуйста, нужно ли заполнять путевые листы для автопогрузчиков (перемещение только по помещению склада). и если да то возможно ли заполнение путевого листа на неделю, месяц. Каким образом врач ставит допуск на пут.листе за месяц или неделю?
Здравствуйте! Вопрос по ФСБУ 25. Пожалуйста поясните п.5 пп.3 и 4 данного стандарта. Какие экономические выгоды может получить Арендатор от использования офисного помещения?
Добрый день! Договор аренды склада заключается каждый год на 11 месяцев, в течении 5 лет. Договор в Росреестре не зарегистрирован. Какие основании у налогового органа признать договор не действительным, и не признать расходы компании.
Подскажите, а что делать с лицензиями на счете 97 сроком менее 12 месяцев?
Добрый день. подскажите пожалуйста, при прощении долга руководителем-учредителем 100% (прощение без % займа) возникает ли для общества внереализационный доход?
Добрый день, подскажите, пожалуйста, если мы делаем доработки ПО (на ПО лицензия). Каким образом учитывать данные расходы? Можно ли в данном случае рассматривать как НМА, если исключительных прав на само ПО у нас нет.
А если арендодатель четко прописывает, что нежилое помещение используется только под офис и арендатор не вправе его использовать по другомe. Это будет нарушением пп.4 п.5 ФСБУ 25&
Может ли налоговый орган признать расходы не действительными по налогу на прибыль если договор аренды не зарегистрирован в Росреестре.
Добрый день. подскажите пожалуйста, ответственность за отказ от 25 ФСБУ? если компания не попадает под аудит.
Добрый день. подскажите пожалуйста, на каком основании пересматривать СПИ ежегодно?
А если договор аренды на неопределенный срок и аренда не финансовая
Добрый день. подскажите пожалуйста, на каком основании пересматривать СПИ ежегодно? возможно ли на автомобиль установить ликвидационную стоимость =0 на том основании что не планируем продавать Ос и считаем что сумма поступления будет не существенной.
Планируется ли введение обязательного налогового мониторинга для всех и с какого периода?
Следует ли подать отрицательное уведомление по уточненной налоговой декларации за 2022 год по налогу на прибыль, поданной в 2023 году.
Не очень поняла из ваших слов, по налогу на прибыль и по декларации по НДС тоже надо подавать уведомления за 2023 г? На полные суммы по декларациям или по сроку оплаты?
Здравствуйте!
Как будет отражаться налоговая декларация по налогу на прибыль к уменьшению с 01.10.2023?
А если договор аренды на неопределенный срок и аренда не финансовая,можно ли не применять ФСБУ Аренда
Добрый день. Где в интернете посмотреть материалы семинара, которые вы просмfтриваете во время семинара?
1)А если договор аренды на неопределенный срок и аренда не финансовая,можно ли не применять ФСБУ Аренда
2)А если в этом году не подаем уведомления
Вопрос по аренде. По какой стоимости правильно учитывать арендованное имущество на 001 счете? По стоимости аренды за весь период действия договора, по стоимости аренды за месяц или первоначальной или балансовой стоимости? Так же вопрос по аренде земельного участка по какой стоимости его учитывать на 001?
Добрый день! Подскажите пожалуйста у нас выкупленные машины из лизинга числятся на забалансе, нужно переводить их в ОС ? или можно оставить на забалансе?
Спасибо!
У нас есть электросетевое имущество которое учитывается на 001 счете, оно на основе профессионального суждения не проходит про критериям для применения ФСБУ 25.
У нас есть электросетевое имущество которое учитывается на 001 счете, оно на основе профессионального суждения не проходит про критериям для применения ФСБУ 25.
Большая просьба ответить на данный вопрос. Организация является территориальной электросетевой организацией. Много имущества арендуется. Вышестоящие организации требуют на нас ведение бухгалтерского учета данного арендованного имущества.
Новая форма сч-ф с учетом стоимости Прослеживаемого товара уже есть в наличии для загрузки в 1Сбух?
Взносы на травматизм ошибочно перечислены в другой ОСФР (в Москву вместо Краснодара), все остальные данные (наименование организации, ИНН, КПП, КБК, ОКТМО, рег.номер, период) указаны верно. Как вернуть ошибочно уплаченный платеж? Возможно платеж в любом случае будет отнесен на необходимые реквизиты в свой ОСФР?
Подскажите пжл, по заполнению счет фактуры, если у поставщика нет должности гл.бухгалтера возможно ли указание в сф гл. бухгалтер отсутсвует?
А если это переплата и в договоре поставки ежедневной хлеба не оговорено оплата авансов
Наш контрагент отказывается выдавать счет-фактуру на аванс (оплата 27.06.2023) за имущество и обучение, которые будут получены в марте-июне 2024, ссылаясь на отсутствие такого пункта в договоре. Договором предусмотрен порядок оплаты и оказания услуг/сроки поставки имущества. Как быть в такой ситуации, законно ли это, возможно ли подать уточненную декларацию по НДС за 2 кв 2023 и учесть эти счета-фактуры, в случае предоставления этих документов?
Подскажите пжл, возможно ли списать за счет расходов уменьшающих налогооблагаемую прибыль просроченный товар (строительные материалы в т.ч. краска), по которому истек срок более 3-х лет назад? какими документами оформить, возможно ли выбросить как ТБО? спасибо.
Здравствуйте! Сверх прибыль. Для бывших участников КГН при расчете отв. Участником КГН сверх прибыли, что показывать как ранее не учтенная база участником?
База вне КГН за периоды с 2018 по 2023, с учётом искл, как например дивиленлы?
Как верно отражать начисление страховки по страховому договору сроком на 3 года, в котором предусмотрена сумма страхования с разбивкой оплат по годам. Сразу начисляем 3 млн. задолженности перед страховой, далее платим по 1 млн каждый год или оплатили 1 млн. и начислили 1 млн., и так 3 года, тогда задолженности перед страховой-нет?
Ситуация у лизингодателя.
Прекращен договор лизинга вертолета 31.03.2023, продажа третьему лицу предмета лизинга перенесли с 01.04.2023 на 15.05.2023. Начисляем ли мы налог на имущество в бухучете и в налоговом учете на 01.04.2023, на 01.05.2023? Вертолет снят с учета 15.09.2023, транспортный налог платим по сентябрь включительно? Можем ли мы сумму транспортного налога за период после 15.05.23 отнести на расходы?
НДС на переплаты начислять?
Стоимость прослеживаемого товара с 01.10.23 так же будет добавлена в отдельный столбец книг покупок и продаж?
Здравствуйте! Про путевой лист. Личные авто используются в служебных целях , оплачиваем ГСМ и компенсацию за использование - НУЖЕН ЛИ ПУТЕВОЙ? ПАССАЖИРОВ НЕ ВОЗЯТ, ТОЛЬКО СЕБЯ
Обязан ли Генеральный директор, который не перевозит грузы и пассажиров проходить предрейсовый медицинский и тех. осмотр
Гражданин Республики Беларусь по договору ГПХ, работает НЕ в России. Должны ли мы платить взносы за него?
Здравствуйте. немного не поняла про сотрудников НЕрезидентов работающих за границей с 1 января 2024 года. Надо будет облагать НДФЛ?
Не поняла насчет страховых вносов по иностранцам. Уточните, пожалуйста, надо из 30 % распределять по иностранцам разные доли на пенсионное, страховое и мед.страхование. А что значит "надо возвратить часть средств по пенсионному страхованию"? То есть 78 % из 30% надо вернуть организации, которая их начислила?
Какими налогами облагается зарплата киргизам работающие по труд дог
Добрый день! Подскажите, плательщики НДС купили прослеживаемый товар у покупателя- российской организации также плательщика НДС! Надо ли сдавать отчет по прослеживаемости или достаточно книги покупок? Спасибо!

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты