Налоговая отчетность за 9 месяцев 2017 года: НДС и налог на прибыль
Летом вступили в силу изменения в ч.1 НК РФ, в ней появилась новая статья 54.1, в которой на законодательном уровне закреплены условия признания налоговой выгоды обоснованной. Позиция ФНС относительно новых норм изложена в письме от 16.08.2017 № СА-4-7/16152@. На семинаре обсудим, как в свете новых правил будут решаться старые проблемы, такие как "недобросовестный контрагент", "подписание документов неуполномоченными лицами", "применение нерыночных цен". Во второй части семинара проанализируем все последние изменения по НДС и налогу на прибыль, остановимся на сложных вопросах, разберем типичные ошибки.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
План мероприятия
1. Необоснованная налоговая выгода – причина доначисления налогов, пеней и штрафов. Анализ практики налоговых проверок и судебных споров.
- Доказательство деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций;
- Применение нерыночных цен в сделках как со взаимозависимыми, так и с независимыми контрагентами;
- Сделки с недобросовестными контрагентами, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС;
- Система управления налоговыми рисками – новый инструмент налоговой службы;
- Поправки, внесенные в часть первую НК РФ, новая статья 54.1, определяющая условия признания расходов и применения вычетов.
2. Налог на прибыль.
- Изменения 2017 года
— резерв по сомнительным долгам,
— перенос убытков прошлых лет,
— обновленная Классификация ОС и др.
- Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
— доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем,
— убытки в виде безнадежных долгов, документальное оформление, претензионная работа с проблемными должниками,
— расчеты с работниками, выплаты при увольнении в свете новых решений ВС РФ.
- Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ;
- Изменения на 2018 год.
3. НДС.
- Изменения в декларации, в правилах ведения книг покупок и продаж, представление пояснений по результатам камеральных проверок, исправление ошибок в книгах покупок и продаж;
- Сложные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.);
- Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, позиция ВС РФ по вопросу применения правила 5%;
- Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.).
4. Налог на имущество.
- Налогообложение движимого и недвижимого имущества, особенности применения льготы в части движимого имущества, принятого на учет после 1 января 2013 г.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Схема проезда
Адрес: Даев переулок, дом 20
м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты