Лекция

Налоговая реформа 2026: все актуальные изменения на конец 2025 года

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

25 декабря 2025, c 10:00 до 14:00

5 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

10 980 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

План

1. Налоговое администрирование

Новое в контроле за бенефициарами.
Налоговая амнистия для бизнеса: применяем в 2025-2026 гг.
Изменения в ЕНП-ЕНС.
Новый туристический налог вместо курортного сбора.
Перспективы штрафов за нарушения по прослеживаемости с 2026 г.

2. Налог на прибыль

Изменен состав расходов по налогу на прибыль.
Повышен коэффициент к первоначальной стоимости отдельных ОС и НМА.
Повышен коэффициент учета в расходах затрат на НИОКР.
Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
Новые правила применения регионального инвестиционного вычета.
Обновлены нормы естественной убыли.
Повышены ставки по налогу на прибыль (включая IT-компании).
Отменены региональные сниженные ставки.
Новое в налогообложении операций с криптовалютой.

3. НДС

Изменен порядок подтверждения нулевой ставки.
Расширен перечень товаров, облагаемых по ставке 0 процентов, пересмотрен состав товаров, облагаемых по ставке 10 процентов.
Изменены форматы счета-фактуры и УПД.
Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров посредником с территории ЕАЭС.
Новые плательщики НДС – плательщики единого налога на УСН: лимиты, условия освобождения, ставки, право на вычеты, отчетность по НДС.
Новое в налогообложении операций с криптовалютой.
Новое в налогообложении при работе на маркетплейсах.

4. НДФЛ

Новый вычет на долгосрочные сбережения граждан.
Новые шкалы и ставки по НДФЛ.
Новые размеры стандартных вычетов на детей.
Новый лимит доходов по стандартным вычетам.
Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми.
Иностранные работодатели — налоговые агенты по НДФЛ.
Новые правила предоставления профессионального вычета по НДФЛ лицам, которые ведут бизнес, не регистрируя ИП.
Новые формы отчетности по НДФЛ.
Новое в налогообложении операций с криптовалютой.

5. Страховые взносы

Новые правила подтверждения вида деятельности для установления тарифа взносов по НС и ПЗ. Проверяем свои данные в ЕГРЮЛ.
Сохранение тарифов и порядка уплаты страховых взносов на НС и ПЗ на 2025-2027 гг.
Снижены взносы для субъектов МСП. Повышен размер облагаемого по полной ставке дохода до 1,5 ФОТ.
Продлен пониженный тариф для НКО и благотворителей на УСН.
Новые правила применения пониженного тарифа ИТ-компаниями.
Повышены страховые взносы ИП на 2025-2027 гг.

6. Имущественные налоги

Увеличены налоговые ставки по дорогостоящей недвижимости и земельным участкам.
Вечный спор: движимое/недвижимое имущество.
Региональные особенности применения имущественных налогов.

7. Спецрежимы

Увеличен лимит для перехода на УСН.
Повышены лимиты для работы на УСН.
Новый лимит по основным средствам для организаций и ИП.
Новые правила применения коэффициента-дефлятора.
Отмена повышенных ставок.
Отмена налоговых каникул для предпринимателей.
Новые правила контроля договоров с самозанятыми.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

10 980 руб.

бесплатно для наших клиентов

Купить

Вопросы, на которые были даны ответы

Здравствуйте. Мы работаем по договору комиссии, в связи с этим вопрос -как обязанность по выставлению счетов-фактур и оплате НДС коснется нас? И нужно ли пробивать чек покупателям с НДС? За прошлый год выручка 40млн.руб., комитенты-физлица, покупатели-также физлица, мы ИП.

Добрый день! Наша организация на УСН с 2026 года переходит на НДС 5%.
В договоре аренды есть "Переменная часть арендной платы, которая составляет сумму затрат Арендодателя, равную стоимости платы за пользование электроэнергией".
Как сформулировать компенсацию затрат Арендодателя на оплату электроэнергии, чтобы избежать обложение этой суммы НДС?
Спасибо!

Здравствуйте! Нашн общество на УСН, доходы 2025 года превысили 20 млн.руб. С 2026 года стали плательщиками НДС, нужно ли уведомлять налоговую об эб этом?

Здравствуйте, если организация примет решение компенсировать сотрудникам НДФЛ (при превышение более 13.%) включив это условие в трудовой договор и положение об оплате труда, возможно признание этих расходов в налоговом учете?

Добрый день, подскажите пожалуйста, как учесть благотворительную помощь и какую помощь можно учесть в расходах для налога на прибыль. И как учитывать помощь для нужд СВО.

Мария Михайловна, здравствуйте. ООО в 2025 применяло УСН доходы, в декабре 2025 подало заявление переход на АУСН. ООО деятельность не ведет, ЗП ген. директору не начисляет и не выплачивает. Должна ли в этом случае организация в личном кабинете отражать выплаты в размере МРОТ, чтобы у руководителя накапливался страховой стаж?

Добрый день, подскажите пожалуйста, как учесть благотворительную помощь и какую помощь можно учесть в расходах для налога на прибыль. И как учитывать помощь для нужд СВО.
Можно ли с ОСНО перейти на АУСН.

Мария Михайловна, здравствуйте. Две организации находятся в реестре СМП, применяют ОСНО, имеют одних учредителей и директоров, ведут независимую друг от друга деятельность. Есть несколько писем МФ РФ и ИФНС, согласно которым применение субъектами МСП льготных тарифов является не правом, а обязанностью, и в случае самостоятельного начисления взносов по тарифу 30%, разницу между 30 и 15%% неправомерно относить на расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль. Правомерны ли при наличии официальных разъяснений действия проверяющих о доначислении страховых взносов по тарифу 30% через объединение двух ООО? Можно ли снять начисленные пени, руководствуясь пп 3 п 7ст. 75 НК РФ?

Добрый день! Сотрудник, оклад 50 000р, на 0,5 ставки на основной работе, т.е. 25 000р согласно отработанному времени. Взносы в 2026 году с 25000р или с МРОТ?

Добрый день. В выписке ЕГРЮЛ основной вид деятельности указан, который не соответствует фактическому. Надо ли вносить изменения в ЕГРЮЛ или данное требование касается только ОП, которые выделены на баланс?

Организация УСН, лимит превышен 20 млн, может с 2026 г применить НДС 5%, несмотря на то, что входит в перечень постановления Правительства РФ НДС 10% (период. печатн. издания)?

Здравствуйте! По договору добровольного страхования жизни , заключенному в 2023 году сроком на шесть лет, применяется ли социальный налоговый вычет по НДФЛ 13 % с оплат, произведенных с 2026 года?

Здравствуйте! По договору долгосрочных сбережений физических лиц заключенному в 2025 году сроком на три года, до наступления 55 лет, применяется ли социальный налоговый вычет по НДФЛ 13 % ? или нужно заключать только на 10 лет?

Здравствуйте! Общество на УСН, сдаем офисы в аренду, к субъекту МП не относимся, имеем ли мы право не выставлять СФ арендаторам, а только УПД? если да, то УПД мы регистрируем к книге-продаж вместо СФ? Спасибо!

Здравствуйте! Наше ИП на УСН 6%,субъект МП, виды деятельности:сдаем офисы в аренду, гостиничные услуги, общепит (кафе). Вопрос: имеем ли мы право услуги по гостинице и общепиту применять ставку 0%, а по аренде -22%? Спасибо!

Добрый день! Можно ли в 2026 году до утверждения новый формы счета-фактуры с новыми реквизитами не указывать номер и дату счета-фактуры на аванс в счет-фактуре на реализацию? Будет ли это существенной ошибкой?

Добрый день! У нас компания, являющаяся товариществом индивидуальных застройщиков, зарегистрирована как ООО. По коду ОКВЭД является управляющей компанией, но такой деятельности не ведет. По сути является садоводческим товариществом. Директор выбирается общим собранием участников Товарищества и размер вознаграждения за работу (зарплата) также утверждается общим собранием. Нужно ли приводить его вознаграждение к установленному в регионе МРОТ (это Московская область), либо можно оставить его в том размере, с которым согласились участники Товарищества.

Мария Михайловна, здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как организация должна определять и где отражать минимальную базу, если ЗП исп.органу не выплачивается (деятельность не ведется)?
согласно письма № БС-4-11/11507@ от 22.12.2025
Минимальная база для исчисления страховых взносов в отношении физического лица, являющегося единоличным исполнительным органом коммерческой организации, ежемесячно определяется такой организацией и не зависит от применяемого режима налогообложения.
Соответственно положения абзаца второго пункта 1 статьи 421 Кодекса распространяются, в том числе, на единоличный исполнительный орган коммерческой организации, применяющей специальный налоговый режим "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" в соответствии с Федеральным законом от 25.02.2022 N 17-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения".

Участники "Сколково" остаются на льготе по страховым взносам?

на аванс выставлять можно упд или с/ф?

Добрый день! Наша организация на УСН с 2026 года переходит на НДС 5%.
Поясните, пожалуйста, мы расходы на электроэнергию будем перевыставлять как есть во входящем счет-фактуре - со ставко НДС 22%?
Спасибо!

Здравствуйте! В ЕГРН основной вид деятельности-гостиница ( взносы травматизм 0,2%), но выручка по аренде (взносы травматизм 0,6%) занимает 70% оборота, по какому взносу платит травматизм с 2026 года?Спасибо!

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты