Налоговое планирование в бизнесе как способ управления налоговыми рисками
Налоговое законодательство в нашей стране далеко от идеала. И хотя законодатели пытаются постоянно совершенствовать его, нередко провести грань между законными схемами минимизации налогов и попыткой уклониться от их уплаты довольно призрачна. При этом деятельность любого хозяйствующего субъекта подвержена рискам, вызванным изменяющимся факторам как внутренней, так и внешней среды его функционирования. Логично, что любая организация стремится обезопасить себя от негативного воздействия таких рисков, способных помешать её устойчивому и поступательному развитию. Практика показывает, что любой риск дешевле предотвратить, чем в последствии возмещать нанесенный им ущерб. Одной из составляющих экономической безопасности хозяйствующего субъекта является налоговая составляющая. Цель данного семинара: слушатель получает актуальную информацию о схемах налогового планирования в бизнесе и последствий, связанных с их применением, а также информацию о законных способах налоговой оптимизации. Семинар рассчитан на финансовых работников, главных бухгалтеров и других специалистов, занимающихся вопросами налоговой политики организации.
Лектор: Антошина Ольга Александровна - к.э.н., доцент, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства, практикующий аудитор, главный методолог аудиторской компании, налоговый консультант, сертифицированный бухгалтер-практик SIP/SIPA, бизнес-тренер по программам МBА, действительный член ИПБ России, аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных публикаций на профессиональную тему
1. Понятие и сущность налогового планирования:
- принципы налогового планирования;
- методы налогового планирования;
- разграничение налогового планирования и уклонение от налогообложения;
- опасности налоговой минимизации;
- привлечение к солидарному и субсидиарному исполнению налоговой обязанности.
2. Что такое необоснованная налоговая выгода и каковы её последствия:
- признаки необоснованной налоговой выгоды;
- признаки недобросовестного налогоплательщика;
- концепция системы планирования выездных налоговых проверок.
- Налоговое планирование по отдельным налогам.
3. Налог на прибыль.
- экономическая обоснованность затрат как элемент налогового планирования;
- схемы перераспределения прибыли (перенесение центра прибыли).
- уменьшение прибыли за счет расходов;
- амортизация и амортизационная премия;
- наиболее популярные сегодня виды договоров, используемых для увеличения расходной составляющей.
- критерии разумности и экономической оправданности затрат в целях налога на прибыль. Оценка указанных договоров с позиции разумности деловой цели.
- Приемы легального снижения налоговой нагрузки в центре прибыли. Риски переквалификации действий налогоплательщика. Применение налоговых льгот.
4. Налог на добавленную стоимость.
- возможности нормативного регулирования и арбитражная практика 2018 года;
- какие схемы раскрывает декларация по НДС, а какие останутся. Все о новой проверочной программе АСК-НДС3 – связь банка и деклараций;
- когда вместо цен проверяют реальность сделки: тактика защиты;
- раздельный учет и другие элементы налоговой учетной политики.
5. Имущественные налоги.
- момент возникновения налоговой базы;
- Налоговые льготы по налогу на имущество: как правильно ими пользоваться и как использовать правила бухгалтерского учета;
- Использование договоров аренды и договоров лизинга: возможности налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
- оспаривание кадастровой стоимости и другие механизмы.
6. Специальные режимы налогообложения в практике налогового планирования.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!