Лекция

НДФЛ, страховые взносы. Новое в оплате труда

Лектор: Гейц Игорь Викторович - ведущий эксперт по вопросам заработной платы, налогообложения, отчетности, главный редактор журнала "Заработная плата. Расчеты. Учет. Налоги"

30 августа 2022, c 10:00 до 16:00

7 академических часов

Бухгалтер, любой режим налогообложения

Мероприятие завершено

План

1. Новые правила исчисления и уплаты налогов (страховых взносов).

Единый налоговый платеж. Единый налоговый счет.
Новые правила формирования обязательств и осуществления платежей.
Единые даты уплаты обязательных платежей.
Сальдо по счету.
Определение принадлежности платежа.
Уведомление об исчисленных суммах налогов.
Взаимодействие с налоговыми органами.
Ответственность.
Отражение сумм в бухгалтерском и налоговом учете.

2. НДФЛ и отчетность по налогу.

Революционные преобразования в НДФЛ — новые правила признания зарплаты полученным доходом, сроки уплаты налога.
Уплата налога одним единым платежом.
Возможность уплатить налог авансом.
Формирование новой формы по налогу – Уведомление об исчисленных суммах налога.
Отчетность по налогу – новый отчетный период в течение календарного года, новые сроки сдачи Расчета 6-НДФЛ.
Изменения правил отражения в отчете доходов и сумм налога.
Отражение в отчетности заработка за декабрь 2022 года.
Новая форма отчета.
Автоматизированная упрощенная система налогообложения.

3. Страховые взносы и отчетность по взносам.

Объединение Пенсионного фонда и ФСС России.
Уплата взносов по единому тарифу.
Единые предельная база и объект обложения взносами.
Тарифы страховых взносов.
Изменения в отчетности – оптимизация Расчета по страховым взносам, отказ от 4-ФСС, ежемесячные персонифицированные сведения в налоговую и Социальный фонд.

4. Пособия по социальному страхованию. Переход на «проактивный» механизм назначения и выплаты.

Новые размеры пособий с июня 2022 г.
Новые формы документов для назначения пособий.
«Проактивный» механизм назначения пособий (отмена «бумажных» больничных и реестров; автоматическая выгрузка информации о листках нетрудоспособности сотрудников; передача в ФСС сведений по каждому из работников, отказ от справок с места работы или жительства другого супруга и др.).
Отказ от справки № 182н с 2023 года.

5. Заработная плата в текущий период времени.

Удержания по исполнительным документам (новые ограничения, новый Перечень выплат, изменения порядка перечисления удержанных сумм).
Новая «кодировка» выплат в платежных документах (коды «4» и «5»).
Новые правила предоставления отпусков и расчета компенсации за отпуск.

6. Заработная плата и трудовые отношения в условиях нарастающего экономического кризиса.

Особенности регулирования трудовых отношений в 2022 году.
Отсрочка по уплате страховых взносов.
Неполная занятость.
Простой.
Увольнение работников.
Снижение заработной платы.
Отпуска без сохранения заработной платы.
Задержка выплаты заработной платы.
Прием на работу граждан из числа беженцев и лиц, получивших убежище.
МРОТ – новые размеры, правила установления и вопросы применения.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Мероприятие завершено

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Вопрос по НДФЛ с аванса по зарплате. Ранее с аванса НДФЛ не начислялся и не уплачивался. Как будет теперь в 2023 году при выплате аванса по зарплате сотрудникам? НДФЛ нужно будет начислять на дату выплаты аванса и уплачивать в составе ЕНП до 28 числа месяца?

Добрый день, поступил в организацию ИЛ на Алименты на содержание детей в размере 1/4 доли доходов ежемесячно.Постановление Удержания производить в размере 50%( из них 25% -текущие платежи, 25% -долг). Одновременно поступает второй ИЛ на Алименты на содержание супругов в размере 10тыс в твердой сумме ежемесячно. Постановление: Удержания производить 10%(10 тыс -текущие до 17.12.23г, остаток в счет погашение долга) в первую очередь удержать сумму долга... руб. Подскажите пожалуйста, если удержания первой очереди 50%, то как удерживать в твердой сумме?

Страхователь представляет в органы Фонда сведения для индивидуального (персонифицированного) учета в составе единой формы сведений, в которую включаются также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, представляемые ежеквартально. Вопрос: В уведомление по ЕНП должны входить взносы на травматизм? Куда и в какие сроки платятся взносы на травматизм? Каким образом в 2023 году подтверждать ОКВЭД и процент взносов на травматизм - орган и сроки?

Добрый день!
1.Нужно ли печатать Сведения по застрахованным лицам к каждой больничке или только 1 раз в год по всем сотрудникам и потом при изменении личных данных? Подписывать Сведения необходимо черной ручкой или можно и синей? Сведения нужно распечатывать из ЗУПа или из Контура с отметкой? В Сведениях от организации расписывается сотрудник кадров или Руководитель организации?
2. Какие документы попросит показать ФСС при проверке ( расчет и Сведения)? Нужно ли нам хранить распечатанную Больничку из Контура с отметкой об отправке для проверяющих ? Или сканировать ее? Или они сами найдут ее в программе и мы можем вообще ничего не печатать и не хранить?
Спасибо.

Доброе утро.
Ситуация:
Командировка с 29.08 по 02.09 (5 чуток) Сотрудники могут возвращаться из командировки как раньше так и позже (окончательная дата возврата не известна) В ЗУП делаем командировочное удостоверение 26.08 и начисление соответственно идут в август, т.к у нас по приказу повышенные суточные, так же начисляем суточные сверх нормы и тоже в заработную плату августа. Зачастую по возвращению сотрудника приходиться перепроводить документ и ставить корректную дату возврата. Но бывает что заработная плата уже закрыта и корректировки не желательны. Можем ли мы выдать командировочное с верными датами, а в программе разбить командировку и начислить двумя документами с 29.08 по 31.08 - один документ и начисление в август + суточные сверх нормы, и с 01.09 по дату фактического окончания вторым документом и начисление в сентябрь+суточные сверх норма. Является ли это нарушением?
Плюс ко всему вышеизложенному момент с оплатой НДФЛ с суточных сверх нормы, которые мы должны уплачивать на конец месяца. Либо все переходящие командировки и суточные сверх нормы мы начисляем в следующий месяц (месяц окончания командировки)

Добрый день! В организацию поступил исполнительный лист на алименты в размере 1/3 дохода, но не менее 14418,00. Если 1/3 дохода будет менее 14418,00 то что делать? Остальная часть будет считаться долгом и ее удержать в след. месяце? Пристав говорит, что организация может удержать до 70%.

Здравствуйте! Во время отпуска преподаватель заболел, перенести отпуск в текущем году нет возможности, сдавать излишне полученные деньги отказывается, продолжает болеть. Как произвести расчет? В какие сроки?

Добрый день! В связи с введением электронных трудовых книжек работник при приеме не предоставляет бумажную. Как учитывать стаж для расчета больничного?

После введения единого платежа переплаты по налогам и взносам так и останутся на этих кбк или соберутся в общий котел?

Добрый день! Тема вопроса- волонтеры. На какой вид расходов и КОСГУ отнести поощрение граждан, занимающиеся добровольческой (волонтерской) деятельностью? Нужно ли облагать НДФЛ и страховыми взносами?

Здравствуйте! Сотрудник - гражданин РФ, работает по трудовому договору с дистанционным характером. Проживает в Казахстане. Какими документами подтвердить статус налогового резидента для целей расчета НДФЛ (штампа в паспорте нет, так как пересекал границу по паспорту РФ на личном автомобиле)?

Добрый день!
Штатный сотрудник с московской пропиской, работающий дистанционно, уехал жить за границу.
В случае его нахождения там более 6 мес, он теряет резидентство РФ,
1) Какими документами это можно подтвердить (официальной регистрации и вида на жительства заграницей нет)?
2) Сотрудник не сообщал об отъезде, Доп.соглашение к трудовому договору на работу не из России не было заключено, есть ли ответственность компании за выполнение функции налогового агента относительно НФДЛ?
3) На данный момент компания знает о том, что сотрудник находится не в России и работает дистанционно – какие действия компании относительно НДФЛ этого сотрудника – можно ли выступать в качестве налогового агента по НДФЛ?
4) В скором времени сотрудник станет нерезидентом и планирует уволиться и заключить договор ГПХ – какое налогообложение (НДФЛ, страховые взносы) в этом случае будет? И не нужно ли будет производить перерасчет НДФЛ за то время, пока он работал в штате и находился заграницей?

Добрый день! Организация заключила договор подряда на обтяжку дивана искусственной кожей. В момент оплаты Исполнитель сообщает, что он САМОЗАНЯТЫЙ. Должна ли организация удерживать НДФЛ и платить страховые взносы?!?. отправлять в пенсионный фонд форму СЗВ-М на него?!?

Добрый день, вопрос по НДФЛ в декабре 2022г., зарплату за декабрь организация выплачивает 15 января, как быть с ндфл с учетом изменений?

Добрый день! Кокой датой могут считаться дата получения натуральных доходов: питание сотрудников, суточные сверх 700 рублей сутки?

Водитель устроен на оклад. Он работает по графику пятидневной рабочей недели по восемь часов в день (с 8-00 до 17-00 с часовым перерывом на обед). Командировка выпадает на выходные дни, оформили приказ на выход в выходной день с согласия водителя. По путевому листу выехал (28.08.22) в 10-00, прибыл (28.08.22) в 22-00.
Как оплатить выход в выходной день?
Есть ли ограничения в количестве часов, на которые можно привлечь водителя к работе с его согласия в выходной день?
Дайте ссылку на документы.

Добрый день. Каким образом будет отражаться НДФЛ в расчетном листке, если при выплате ЗП за месяц НДФЛ будет относиться к следующему месяцу?

Организация работает в условиях неполного рабочего времени по 4 часа в день (0,5) Как рассчитывается пособие по б/л, если среднедневной заработок ниже МРОТ и как, если выше ?

Добрый день. Нужно ли по заявлению работника, с которым заключен договор ГПХ, предоставлять стандартные налоговые вычеты на детей ?

как сделать замену лет с 2023 при расчете больничного если не будет справки с предыдущего места работы для начисления. соцфонд сам будет определять нужный год?

Добрый день! Каким образом Социальный Фонд России будет подавать данные о заработной плате для расчета бл в 2023 году? Как будет работать механизм при замене расчетного периода при расчете бл отпусков по уходу за ребенком.

Заработная плата начисляется за календарный месяц с 1 по 31 число. Каким образом платить НДФЛ с 22 числа ткущего месяца по 23 следующего.Как разделить заработную плату?

Добрый день.
В уведомлении я должна указать суммы налогов и взносов начисленные или
только что мы оплатили

Нужно ли облагать взносами стоимость путевки на санаторное лечение, оплаченной работодателем (путевку выдали работнику предприятия)?

Предзаполненные сведения для расчета б/л приходят на некоторых работников уже сейчас, но не всегда они верные (работник работал только у нас, а сумма доходов больше или меньше нашей) Как с этим быть в 2023 году?

если по состоянию на 01.01.23 числится переплата, можно ли ее будет зачесть в счет уплаты в 2023?

Подскажите, а запись лекции будет доступна ? Идет прерывание видно из-за интернета, а ответы лектора хотелось бы иметь

Уведомление от организации должно быть одно или может быть несколько?
Разные специалисты начисляют разные налоги(

Если в уведомлении будет одна сумма (по НДФЛ), а в 6-НДФЛ будет другая сумма (меньшая например)/, а по уведомлению налоговая уже отправила сумму в бюджет по уведомлению, то каким образом сформируется ЕНС?

Есть задолженность по налогу (отрицательное сальдо), отмененному больше 7 лет назад. Перейдет ли она на 2023 год, и может ли она автоматически быть погашена налоговой инспекцией в счет возникшего положительного сальдо при оплате единых платежей в 2023 году?

Как оптимально и безошибочно собрать удержанный НДФЛ с 23 по 22-ое число к уплате 28-го числа, если в программе зарплата рассчитывается за календарный месяц с 1-го по 30-е число?

Здравствуйте. Имеем ли мы право в 2023г. со своего расчетного счета оплачивать единый налоговый платеж, за третьих лиц.

Ежемесячный персон.отчет будет аналогичен разделу 3 сегодняшнего РСВ? Тогда как быть с возможными отрицательными суммами, например, из-за отзыва из отпуска когда на отпуск наложился больничный и работник не стал продлять отпуск на дни нетрудоспособности?

НДФЛ с аванса и сумму аванса надо будет отражать в бух.учете? В настоящее время аванс формируется в отдельной программе по расчету ЗП и перечисляется работникам. А начисление ЗП в бух.учете отражаем один раз по итогам расчета ЗП за месяц.

какая ответственность за ошибку в уведомлении?

Если в РСВ за 1 кв 2023г поданы и приняты сведения. Приходит из ФСС в апреле БЛ ,захватывающий март. Происходит перерасчет страховых взносов в апреле и вынуждены корректировать отчет РСВ за 1 кв 2023г. Каким образом этот корректирующий отчет учтется в ЕНС?

А какой будет срок уплаты в отношении сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных в период с 23.12 по 31.12 ?

Работнику предприятия его жене и ребенку выданы путевки в пансионат. Позднее выдана детская путевка этому же сотруднику. Облагаются ли НДФЛ и Страховыми взносами стоимость этих путевок.

При исчислении НДФЛ как быть с вычетами на детей? К какой выплате их применять?

Добрый день, Подскажите пожалуйста, как предприятие может выплатить зарплату за декабрь 2022года 30 декабря, если по коллективному договору выплата заработной плате 14 января 2023г.
в коллективном договоре четко указаны даты выплата аванса 29 число, заработная плата 14 число.
Спасибо.

При выплате аванса теперь нужно будет учитывать налоговые вычеты на детей, чтоб правильно перечислить ндфл с аванса?

как быть с налогами с заработка гражданина Белоруссии?

Здравствуйте! сотрудника оплачиваем медицинские услуги с расчетного счета предприятия. Договор с медучреждением на год заключен. Так же оплачиваем услуг спортзала и бассейна.
На какую дату надо учитывать этот доход. Когда перечислять НДФЛ и взносы?

Добрый день! нужно ли с 2023 года отчитываться по физ. лицам, которые выполняли работы по договору гражданско-правового характера в составе отчета СЗВ-ТД?

Оставят ли льготные тарифы по предприятиям МСП на 2023 год?

Страховые взносы 0% только для членов МОРСКИХ судов? А для летного состава страховые взносы на общих основаниях?

С договоров ГПХ взносы по несчастному случаю на производстве не начисляются?

В справке 182н не только заработок,но и количество календарных исключаемых дней.Откуда определятся эти дни?

ФСС часто в предзаполненных сведениях по БЛ пишет неверный стаж сотрудника, мы, имея трудовую книжку сейчас еще можем исправить эти данные. Как быть в 2023 году?

Добрый день! Большая просьба выложить или выслать видеозапись лекции. Очень сложно выпасть из работы на целый рабочий день, поэтому приходится отвлекаться и пропускать пласты информации.

Нужно ли удерживать НДФЛ с компенсации за задержку выплаты заработной платы?

Здравствуйте! Мы удерживаем у сотрудницы 50% заработка. После всех удержаний у нее остается зарплата больше прожиточного минимума. Зарплату отправляем на карту с назначением платежа "1" (код зарплаты) и передаем сведения о удержанной сумме по исполнительному листу. Банк с карты у сотрудницы списал все. Приставы говорят, что мы должны при перечислении ее зарплаты в банк ставить другой код, чтобы банк не списывал больше ничего. Но мы же зарплату перечисляем. Какой код ставить?

Добрый день! Будет ли в 2023 году отчет по взносам по травматизму, если отменяют 4-ФСС? Спасибо.

Когда оплачивать ндфл с премиальных выплат

Добрый день.Нужно ли хранить копии трудовых книжек по уволенным сотрудникам.Спасибо
С уважением, Ольга Михайловна Короткова

в организации гражданин Белоруссии по договору гпх. выполняет работу как на территории РФ так и в Белоруссии, дистанционный характер не прописан. пересекает границу на собственном автомобиле., отметок в загран паспорте нет. уточните, пожалуйста как будут начисляться и удерживаться налоги в 2023г.

дата получения питания работника? питание бесплатное? удерживается ндфл?

работников кормим бесплано (удерживаем ндфл) сейчас дата получения натурального дохода по питанию = конец месяца , а в 23 году"

Три дня больничного за счет работадателя расчитывать в 2023 году исходя из предзаполненых данных фонда? или из тех данных которые есть у работадателя

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты