8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

НДС, Налог на прибыль. Готовимся к отчетности за 9 месяцев

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
22 сентября 2021, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Налог на прибыль

  • Разбор летних изменений в НК РФ:
    — Амортизация после реконструкции, модернизации;
    — Расходы на НИОКР;
    — Убытки прошлых лет;
    — Уплата авансовых платежей и др.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
    — Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
    — Создание резервов – плюсы и минусы.
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

2. НДС

  • Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
    — Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    — Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    — Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
    — Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
    — Освобождение от НДС услуг общепита.
  • Списание имущества с баланса.
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
  • Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС.

 

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день,
У нас несколько вопросов: по оформлению УПД и заполнению Книги покупок
1. Обязательно ли заполнение строки 5а в УПД как в бумажном так и в электронном виде? УПД, в отличие от счет-фактуры уже объединяет в себе документ отгрузки, зачем его дублировать?
2. Наша бухгалтерская программа по некоторым причинам не выводит на печать строку последней редакции Постановления 1137 в верхнем правом углу УПД на что клиенты просят исправить любым способом - либо добавить строку редакции, либо убрать всю информацию, чтобы не указывалось ничего. Является ли такое оформление УПД ошибкой и будет ли ошибкой если информация о Постановлении будет удалена совсем?
3. Не успев настроить свою программу для выпуска УПД в новом формате с 1 июля 2021г., мы какое-то время выпускали их по старой форме с обещанием предоставить в актуальном формате сразу после доработки программы и клиенты приняли их по ЭДО и подписали. Можем ли мы сейчас подгрузить в ЭДО эти же УПД но в новом формате или же мы должны выпустить им Исправительные УПД, хотя клиенты этого не просят?
4. Нужно ли указывать номер таможенной декларации в графе 16 новой Книги покупок как раньше до 01.07.2021 в графе 13 если у нас импорт только из дальнего зарубежья и нет прослеживаемых товаров?
Спасибо заранее.
Добрый день!
У нас есть много ОС, которые уже самортизировались(включая некоторые объекты недвижимости). Налог на имущество платим с балансовой стоимости. В связи с переходом с 01.01.2021 на учет ОС по ФСБУ 06/2021, нам необходимо будет для таких "нулевых" ОС, в случае их дальнейшего использования, пересчитать накопленную амортизацию(уменьшить 02 счет) и скорректировать ее через 84 счет. С 01.01.2021 опять придется опять платить налог на имущество, ведь балансовая стоимость не будет равна 0? А мы налог уже раньше заплатили? И что делать, если СПИ, наоборот придется уменьшить, ввиду сильного износа ОС?
Мы застройщик, строим не своими силами, но иногда закупаем дорогостоящие материалы и передаем их как давальческое подрядчикам, кроме того, у нас есть готовая продукции в виде парковок, которая продается ниже себестоимости. Как посоветуете сформировать учетную политику по новому ФСБУ "Запасы"?
Добрый день!
Начисляем резерв сомнительного долга. Налог на прибыль уплачиваем ежемесячно. В течение года начисленный резерв расходовался на списание безнадежных долгов и вновь начислялся на конец каждого периода в размере, не превышающем 10% выручки. Вопрос - что нормируется, размер резерва на конец каждого отчетного (налогового) периода или размер внереализационных расходов нарастающим итогом по формированию резерва?
Организация сх производитель: ЕСХН + НДС. Вопрос: реализация ОС по цене ниже остаточной стоимости (в виду например невозможности ремонта и как следствие списания их с учета, а вместо списания идет реализация по условной сумме 10000 рублей) влечет ли восстановление НДС с остаточной стоимости. Документальное оформление.
Добрый день, если есть возможность, поясните: при застройке жилого комплекса многоквартирными жилыми домами разными юридическими лицами (на каждую очередь создаем отдельное юридическое лицо, так как ставки по кредитованию при работе через эскроу-счета ниже для небольших застройщиков) какие варианты распределения между несколькими застройщиками затрат общего характера: проектные работы и прокладка общих коммуникаций для всего ЖК? И как в этом случае возможно списать на себестоимость строительства стоимость земельных участков выделенную на территории ЖК под социальные объекты, а так же стоимость переданных по требованию муниципалитета под школы, поликлиники и детские сады, проектных работ или СМР, производимых для социальной инфраструктуры города?
Добрый день!
1. В договоре прописано выставление акта в одностороннем порядке. Результат выполнения работ - Заключение (положительное или отрицательное). Правомерно ли принять расходы по одностороннему акту?
2. Допускается ли в таком случае подписание акта со стороны Исполнителя усиленной квалифицированной подписью, или необходимо составить акт с "живой" подписью (односторонний)?
Вопрос по корректировочному сч-факт.
Заменяет ли резолюция директора на претензии о предоставлении скидки покупателю , если составлен акт расхождения поставки товара, такой документ как Дополнительное соглашение о скидке по данной поставке товара?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты