НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев

План

Скачать программу
в PDF

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
• Последние рекомендации ФНС.
• Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов?
• Анализ практики выездных проверок 2018 года.

2. Налог на прибыль.

• Признание доходов:
  — доходы, не облагаемые налогом;
  — доходы от реализации работ, услуг;
  — доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем.
• Признание расходов, резервов и убытков:
  — применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации;
  — резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги;
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
  — деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
• Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов с связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
• Инвестиционный налоговый вычет – новая «льгота» по капвложениям: плюсы и минусы.

3. НДС

•  Новый порядок исчисления и уплаты НДС при реализации металлолома (правила учета у продавца и покупателя, заполнения книг и декларации).
• Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур, исправленные и корректировочные счета-фактуры (регистрация в книгах покупок и продаж, представление уточненных деклараций).
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), установление цены в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
•  Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5% до и после 1 января 2018 г.

4. Налог на имущество

•  Порядок налогообложения движимого имущества в 2018 году, заполнение расчетов и декларации.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ