Семинар
НДС, налог на прибыль, налог на имущество: готовим отчетность за 9 месяцев
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
19 сентября 2019, четверг, c 10:00 до 17:00
8 академических часов
Для всех, любой режим налогообложения
Сертификат ИПБР
Очно
Видеозапись не велась по требованию лектора
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
- Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных проверок.
2. Налог на прибыль
- Изменения 2019 года.
- Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
— доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
— убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
— деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. - Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
3. НДС
- Изменения, вступившие в силу с 01.07.2019. Новые правила применения вычетов и ведения раздельного учета «входного» НДС
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе предоставление питания сотрудникам, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.) и др.). Новые разъяснения ФНС и арбитраж
- Применение налоговых вычетов (исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.)
- Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация». Спорные разъяснения Минфина
- Электронные услуги от иностранных лиц – новые рекомендации ФНС.
4. Налог на имущество
- Отмена налога на движимое имущество.
- Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!