НДС, налог на прибыль, налог на имущество: новации 2022

 1. Налог на прибыль

• Изменения на 2022 год:
  — Амортизация после реконструкции, модернизации;
  — Расходы на НИОКР;
  — Убытки прошлых лет;
  — Уплата авансовых платежей;
  — Новая форма декларации и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  — Применение льготных ставок IT-компаниями;
  — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  — Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
  — Расходы, связанные с амортизируемым имуществом: малоценные ОС (до 100 тыс. Руб.) – возможность совмещения с бухучетом в свете норм ФСБУ 6/2020, амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации – нестыковки с нормами ФСБУ 6/2020;
  — Создание резервов – плюсы и минусы.

2. НДС

• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
• Разбор нововведений — 2022 г.:- Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
  — Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
  — Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
  — Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
  — Освобождение от НДС услуг общепита с 2022 года.
• Списание имущества с баланса.
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Налог на имущество.

• Особенности исчисления и изменения на 2022 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

9 360 руб.

 

бесплатно для наших клиентов

Купить