8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: новации 2022

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
3 марта 2022, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часа
 
Запись

План мероприятия

 1. Налог на прибыль

  • Изменения на 2022 год:
    — Амортизация после реконструкции, модернизации;
    — Расходы на НИОКР;
    — Убытки прошлых лет;
    — Уплата авансовых платежей;
    — Новая форма декларации и др.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    — Применение льготных ставок IT-компаниями;
    — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
    — Расходы, связанные с амортизируемым имуществом: малоценные ОС (до 100 тыс. Руб.) – возможность совмещения с бухучетом в свете норм ФСБУ 6/2020, амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации – нестыковки с нормами ФСБУ 6/2020;
    — Создание резервов – плюсы и минусы.

2. НДС

  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
  • Разбор нововведений — 2022 г.:- Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    — Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    — Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
    — Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
    — Освобождение от НДС услуг общепита с 2022 года.
  • Списание имущества с баланса.
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Налог на имущество.

  • Особенности исчисления и изменения на 2022 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

 

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Организация приобрела недвижимость, необлагаемую по кадастровой стоимости, у ИП. Имущество было передано в ноябре 2021,а государственная регистрация права собственности произведена в 2022. Обязана ли организация отчитаться и заплатить налог на имущество за 2021, если в налоговом периоде имущество было зарегистрировано за ИП?
Если обязана, то пересчитает ли налоговая инспекция налог на имущество физических лиц у ИП?
Российская организация на УСН арендует у иностранной организации помещение для сдачи в субаренду (расчёты производятся через представительство, открытое в РФ и зарегистрированное в ИФНС России, расчеты в рублях, расчётный счёт в банке РФ). Представительство выставляет счета-фактуры и акты ежемесячно. Является ли российская организация в данном случае налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. Какую отчётность необходимо сдавать в данном случае?
В дополнение к ранее заданному вопросу - представительство платит НДС и налог на Прибыль самостоятельно.
Добрый день.
Как общепиту в переходном периоде с ОСНО 2021 с НДС на ОСНО 2022 без НДС, восстановить НДС в 4 квартале 2021?
Спасибо за ответ!

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты