Вебинар
НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практические вопросы исчисления и уплаты
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
15 октября 2020, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, ОСН
3 600 руб.
План
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
- Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
2. Налог на прибыль.
- Изменения 2020 года (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
- Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
- Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
— Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
— Внереализационные расходы (проценты по займам, штрафные санкции);
— Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
— Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. - Убытки, которые учитываются в особом порядке.
- Корректировка расходов и доходов прошлых лет.
3. НДС.
- Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
- НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов.
- Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры.
- Применение налоговых вычетов (по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
- Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
- Раздельный учет «входного» НДС в различных ситуациях.
4. Налог на имущество.
- Объекты, облагаемые налогом по балансовой стоимости.
- Проблемы формирования налоговой базы.
- Неотделимые улучшения арендованного имущества.
- Изменения 2020 года в части объекта налогообложения.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
3 600 руб.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!