8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Вебинар

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практические вопросы исчисления и уплаты

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
15 октября 2020, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Запись

План мероприятия

 1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль.

  • Изменения 2020 года (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  • Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
    — Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
    — Внереализационные расходы (проценты по займам, штрафные санкции);
    — Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
    — Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Убытки, которые учитываются в особом порядке.
  • Корректировка расходов и доходов прошлых лет.

3. НДС.

  • Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
  • НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов.
  • Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры.
  • Применение налоговых вычетов (по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Раздельный учет «входного» НДС в различных ситуациях.

 4. Налог на имущество.

  • Объекты, облагаемые налогом по балансовой стоимости.
  • Проблемы формирования налоговой базы.
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества.
  • Изменения 2020 года в части объекта налогообложения.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!