8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Вебинар

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практические вопросы исчисления и уплаты

Вопросы лектору

Татьяна Профировна

11.09.2020 11:59
Наша компания 15.07.2020 сменила регион, Москву на Салехард.
Налог на имущество начислен и уплачен в 1 квартале 2020 в Москву, во втором квартале уплачен после 15.07.2020 в Салехард, а начисление будет тоже в Салехард на 30.06.2020. Нужно ли уточнить платеж на Москву за полугодие 2020? За 9 месяцев у нас возникнет переплата по налогу на имущество, в связи с тем, что при смене региона, наши Самолеты-вертолеты получили освобождение от налога на имущество. Можно ли оплатить налог меньше, только в размере годового расчета налога и тем самым не переплачивать налог? Какие последствия такой недоплаты авансового платежа, будут ли пени? Еще интересней по транспортному налогу, при смене региона изменились ставки налога. С какого момента мы начисляем по новой ставке(она ниже)? Или налог годовой и за год начисляем по ставке Салехарда, корректируя итоговое начисление по году? Как выглядит декларация по транспортному налогу , если налог до 30.06.2020 начисляем по тарифу Москвы, а налог после 30.06.2020 начисляем по тарифу Салехарда? Нужно ли перерегистрировать Самолеты в Москве, в связи с изменениями юридического адреса на Салехард?

Задайте вопрос лектору

Вы сможете задать вопрос лектору после покупки обучающего мероприятия

Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов

 
15 октября 2020, четверг, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Вебинар
 
Запись мероприятия будет доступна 29 октября в разделе Записи

План мероприятия

 1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Свежие примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль.

  • Изменения 2020 года (амортизируемые ОС, перенос убытков и др.).
  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
  • Учет в составе доходов кредиторской задолженности;
    — Доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
    — Внереализационные расходы (проценты по займам, штрафные санкции);
    — Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
    — Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Убытки, которые учитываются в особом порядке.
  • Корректировка расходов и доходов прошлых лет.

3. НДС.

  • Изменения 2020 года (реорганизация, вычеты по НМА и др.).
  • НДС при раздаче рекламной продукции, вопросы начисления и применения вычетов.
  • Авансы полученные и выданные, применение вычетов, восстановление, авансовые счета-фактуры.
  • Применение налоговых вычетов (по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Раздельный учет «входного» НДС в различных ситуациях.

 4. Налог на имущество.

  • Объекты, облагаемые налогом по балансовой стоимости.
  • Проблемы формирования налоговой базы.
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества.
  • Изменения 2020 года в части объекта налогообложения.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Проверьте качество трансляции: Тестовая трансляция

Технические требования
  • параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows XP (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 1 ГГц, ОЗУ от 2 Гб
  • наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  • для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 4 Мбит/с;
  • должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru*.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  • поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2018 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  • для Windows 7, Internet Explorer 11 установленный Adobe Flash player последняя версия https://get.adobe.com/ru/flashplayer/;
  • должен быть разрешен JavaScript;
  • блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  • должны быть разрешены файлы cookie;

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!