8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практические вопросы исчисления и уплаты

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
13 октября 2021, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

 1. Налог на прибыль

  • Разбор летних изменений в НК РФ:
    — Амортизация после реконструкции, модернизации;
    — Расходы на НИОКР;
    — Убытки прошлых лет;
    — Уплата Авансовых платежей и др.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
    — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
    — Расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
    — Создание резервов – плюсы и минусы.
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

2. НДС

  • Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
    — Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
    — Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    — Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
    — Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
    — Освобождение от НДС услуг общепита.
  • Списание имущества с баланса.
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Налог на имущество

  • Особенности исчисления в 2021 году, изменения на 2022 год.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

А если договор с длительным выполнением не был выполнен вовремя и акт подписан значительно позднее. Нужно ли в этом случае в учёте по налогу на прибыль пересчитывать выручку по уже завершившимся периодам?
Добрый день! При заполнении книги доходов и книги расходов по прослеживаемым товарам сумма по ним указывается с округлением до целого числа, без учета копеек. Верно ли это или сумма должна быть указана с учетом копеек? Спасибо.
Поставщик, работающий без НДС предоставил УПД со статусом 2 по форме, действующей до . 01.07.2021 г. с соответствующей ссылкой на постановление Правительства. Можем ли мы принять к учету такой УПД? Все обязательные реквизиты первичного документа в нем содержатся. Спасибо.
Если недостачу возмещает МОЛ по себестоимости (по розничной цене нельзя взыскивать по ГК-упущенная выгода). Возникает ли обязанность начислить НДС с суммы возмежения?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты