НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2022 году, последние обновления законодательства

 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

• Учитываем новые установки ФНС России и новую арбитражную практику по применению ст.54.1 НК РФ.

2. НДС

• Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
• Влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС.
  — Актуальные вопросы применения налоговых вычетов.
  — Влияние прослеживаемости товаров.
  — Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы).
  — «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями.
  — Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР.
  — Вычет при приобретении услуг в электронной форме.
  — Вычет при ставке 0%.
  — Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
  — Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты.
• Налоговая база и восстановление вычетов по НДС (в режиме ответов на вопросы).

3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

• Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
• Влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета.

4. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ.

• Основные средства как расход
  — Формирование первоначальной стоимости — альтернативные варианты учета ее составляющих.
  — Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений.
  — Ремонт или модернизация — критерии и примеры различения.
• Материальные расходы и расходы на оплату труда.
  — Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
  — Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.
• Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы.
  — Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.
  — Прямые и косвенные расходы.
  — Доходы для целей по налогу на прибыль организаций (в режиме ответов на вопросы).

5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

• Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
• Влияние новых ФСБУ на налоговую базу.

6. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

• Налогообложение по кадастровой стоимости — проверяем его обоснованность.
• Налогообложение по среднегодовой стоимости — движимое или недвижимое.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ