8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2022 году, последние обновления законодательства

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич – Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н

 
8 февраля 2022, c 10:00 до 15:00
 
6 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения

План мероприятия

 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ

  • Учитываем новые установки ФНС России и новую арбитражную практику по применению ст.54.1 НК РФ.

2. НДС

  • Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
  • Влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС.
    — Актуальные вопросы применения налоговых вычетов.
    — Влияние прослеживаемости товаров.
    — Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы).
    — «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями.
    — Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР.
    — Вычет при приобретении услуг в электронной форме.
    — Вычет при ставке 0%.
    — Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях.
    — Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты.
  • Налоговая база и восстановление вычетов по НДС (в режиме ответов на вопросы).

3. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

  • Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
  • Влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета.

4. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПРИЗНАНИЯ РАСХОДОВ.

  • Основные средства как расход
    — Формирование первоначальной стоимости — альтернативные варианты учета ее составляющих.
    — Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений.
    — Ремонт или модернизация — критерии и примеры различения.
  • Материальные расходы и расходы на оплату труда.
    — Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
    — Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов.
  • Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы.
    — Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, аренда, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др.
    — Прямые и косвенные расходы.
    — Доходы для целей по налогу на прибыль организаций (в режиме ответов на вопросы).

5. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

  • Принятые и ожидаемые изменения 2022 года в НК РФ.
  • Влияние новых ФСБУ на налоговую базу.

6. АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

  • Налогообложение по кадастровой стоимости — проверяем его обоснованность.
  • Налогообложение по среднегодовой стоимости — движимое или недвижимое.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Отражение временных разниц, возникающих между налоговым и бухгалтерским учетом из-за применения ФСБУ 25/2018.
Здравствуйте Альмин Моисеевич! У меня вопрос по основным средствам. При переходе на новый ФСБУ 6/2020 с 2022 года, мы хотим воспользоваться альтернативным способом, пересмотреть СПИ на конец 2021 года и сделать переоценку ОС с нулевой стоимостью (самортизированных). Вопрос: Определять ликвидационную стоимость основных средств нужно для тех, которые уже самортизированы на конец 2021 года или и тем, которые амортизируются? Или всем которые имеются на балансе на конец 2021 года?
В 3 квартале организация (налоговый агент) перечислила вознаграждение иностранному поставщику. Налоговый агент с суммы платежа исчислил и уплатил НДС в бюджет. Денежные средства поставщиком не получены и возвращены банком налоговому агенту.
Нужно ли при повторном перечислении денежных средств в 4 квартале исчислить и уплатить НДС?
Нужно ли направить в налоговый орган уточненную декларацию по НДС за 3 квартал, в которой исключить исчисленный НДС?
Здравствуйте прошу сказать как правильно в договоре с поставщиком прописать имущественные потери за счет поставщика в части НДС
В течение которого периода организация может принять к вычету НДС по авансовой сч.ф. от поставщика (по авансовому платежу от 01.09.21, приняли сч.ф. к вычету 31.12.2021г. Товар не получен, аванс "весит") Верно ли?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты