Лекция
НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество. Нюансы исчисления. Судебная практика
Лектор: Сагетдинова Эльвира Альбековна - аттестованный аудитор (c 1997 - аттестат по общему аудиту, c 2012 - квалификационный аттестат аудитора). Сертифицированный внутренний аудитор (CIA), АССА. MBA в области корпоративных финансов. Практический опыт работы в области учета, налогообложения и аудита - более 25 лет
13 июля 2022, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, ОСН
9 360 руб.
План
1. Новшества налогового законодательства в 2022 и последующих годах:
- НДС,
- Налог на прибыль,
- Налог на имущество.
2. Риск попасть в план выездных проверок по обновленным показателям: как провести самооценку и на что обратить внимание.
3. Новые ФСБУ и их влияние на налогооблагаемые базы:
- НДС,
- Налог на прибыль,
- Налог на имущество.
4. Официальные обзоры ФНС России судебной практики по налоговым спорам за конец 2021 – начало 2022 годов: формируем системное понимание позиций проверяющих и судов.
5. Актуальная судебная практика по налоговым спорам, не попавшая в обзоры ФНС России.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
9 360 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Мы покупаем и продаем ИМН. Некоторые из них, согласно Перечня № 1042 не облаются НДС. Надо ли нам делить весь входной НДС или только НДС, который не относится к закупаемым товарам.
Добрый день!
Автономным учреждением (Лицензиатом) приобретена у иностранной компании -нерезидента (Дистрибьютора) неисключительная лицензия на доступ онлайн к электронной библиотеке.
Расчеты проводятся в долларах США.В договоре указана общая сумма с НДС, и прописано условие, что Лицензиат перечисляет Дистрибьютору сумму за услуги без НДС, а НДС самостоятельно уплачивает в бюджет.
Учреждение:
- провело в учете услугу в 1С8.3 . указав в договоре тип договора для целей НДС – налоговый агент-нерезидент(п.1,ст.161НК РФ);
- выставило счет-фактуру с кодом вида операции 06;
- зарегистрировало счет-фактуру в разделе 2 и 9 декларации по НДС за 2 квартал 2022 года.
Перечислило сумму по договору Дистрибьютору и уплатило НДС в бюджет как налоговый агент.
Правильно ли оформлены услуги?
Автономным учреждением (Лицензиатом) приобретена у иностранной компании -нерезидента (Дистрибьютора) неисключительная лицензия на доступ онлайн к электронной библиотеке.
Расчеты проводятся в долларах США.В договоре указана общая сумма с НДС, и прописано условие, что Лицензиат перечисляет Дистрибьютору сумму за услуги без НДС, а НДС самостоятельно уплачивает в бюджет.
Учреждение:
- провело в учете услугу в 1С8.3 . указав в договоре тип договора для целей НДС – налоговый агент-нерезидент(п.1,ст.161НК РФ);
- выставило счет-фактуру с кодом вида операции 06;
- зарегистрировало счет-фактуру в разделе 2 и 9 декларации по НДС за 2 квартал 2022 года.
Перечислило сумму по договору Дистрибьютору и уплатило НДС в бюджет как налоговый агент.
Правильно ли оформлены услуги?
Добрый день!
В учреждении основное средство (состоящее из объектов А и Б) стоимостью 100 руб. (с амортизацией 20 руб.) разукомлектовали в : основное средство А стоимостью 40 руб. ( с амортизацией 5 руб) и основное средство Б стоимостью 60 руб. (амортизацией 15 руб.) . Верно ли, что для для целей налога на прибыль такая операция не рождает расходов при выбытии первоначального основного средства и доходов при постановке на учет объектов А и Б ?
В учреждении основное средство (состоящее из объектов А и Б) стоимостью 100 руб. (с амортизацией 20 руб.) разукомлектовали в : основное средство А стоимостью 40 руб. ( с амортизацией 5 руб) и основное средство Б стоимостью 60 руб. (амортизацией 15 руб.) . Верно ли, что для для целей налога на прибыль такая операция не рождает расходов при выбытии первоначального основного средства и доходов при постановке на учет объектов А и Б ?
Добрый день!
Организация реализует макулатуру. В сч-ф в гр. 7 указываем НДС исчисляется налоговым агентом. В учете отражаем: ДТ10 КТ 91, ДТ62 КТ 91. Код 34 в книге продаж в 9 разделе. Нужно ли отражать реализацию макулатуры в разделе 7 декларации по НДС по коду операции 1011715? Или отражать в разделе 3 и 9? Спасибо
Организация реализует макулатуру. В сч-ф в гр. 7 указываем НДС исчисляется налоговым агентом. В учете отражаем: ДТ10 КТ 91, ДТ62 КТ 91. Код 34 в книге продаж в 9 разделе. Нужно ли отражать реализацию макулатуры в разделе 7 декларации по НДС по коду операции 1011715? Или отражать в разделе 3 и 9? Спасибо
Добрый день. Организация ОСНО покупает программу и лицензию (право без НДС) на нее у одной компании, оборудование с НДС у другой. Продаем программу+право+оборудование единой позицией по договору купли-продажи оборудования с НДС. Нужно ли нам вести раздельный учет НДС в таком случае?
Операции по выручке без НДС в 1 квартале отсутствовали. Во 2 кв. неподлежащие обложению, есть. Можем ли мы счет-фактуры поступившие в 1 кв и не принятые к вычету, принять к вычету во втором квартале в какой доле? 100% или доле распределения второго квартала?
Продлен ли срок получение кодов РНТП , ранее установленный 01.07.2022г., на остатки имущества подлежащего прослеживаемости по состоянию на 08.07.2021г.
Добрый день!
Мы лизинговая компания, передаем в финансовую аренду (лизинг) воздушные суда.
С 01.01.2022 налог на имущество по воздушным судам , переданным в лизинг до и после 2021 года на нас (все договора заключены до 2021, со сроком поставок и передач в лизинг до 2023 года), верно ? И еще, если у нас льгота по налогу на имущество, то она распространяется на все воздушные суда, находящиеся в лизинге в разных регионах России? Или мы отталкиваемся от того, что воздушные суда зарегистрированы на нашу компанию, а она имеет головное подразделение в г. Салехард, на этом основании мы используем льготу для всего лизингового имущества, верно? Спасибо.
Мы лизинговая компания, передаем в финансовую аренду (лизинг) воздушные суда.
С 01.01.2022 налог на имущество по воздушным судам , переданным в лизинг до и после 2021 года на нас (все договора заключены до 2021, со сроком поставок и передач в лизинг до 2023 года), верно ? И еще, если у нас льгота по налогу на имущество, то она распространяется на все воздушные суда, находящиеся в лизинге в разных регионах России? Или мы отталкиваемся от того, что воздушные суда зарегистрированы на нашу компанию, а она имеет головное подразделение в г. Салехард, на этом основании мы используем льготу для всего лизингового имущества, верно? Спасибо.
Мы не производим, а только перепродаем. Вопрос был у меня разделять входной НДС по закупленным товарам или разделять ттот Входной НДС который не возможно разделить на облагаемые товары и облагаемые
Большое спасибо. Консультант+ бал ответ. что надо делить весь входящий НДС и по товарам, которые закупаем с НДС и без НДС и по прочим затратам которые нельзя разделить
Добрый день!
Эльвира Альбековна, простите, спрошу еще раз. Меня больше интересует вопрос не проведения в программе 1С: , а правильно ли я выбрала вариант регистрации услуги в декларации по НДС
1 вариант: оказание электронных услуг нерезидентом, регистрация в разделе 3 и 9 декларации и счф с кодом вида операции 45
2 вариант: оказание услуг иностр.компанией-нерезидентом, регистрация в разделе 2 и 9 и счф с кодом вида операции 06
Автономным учреждением (Лицензиатом) приобретена у иностранной компании -нерезидента (Дистрибьютора) неисключительная лицензия на доступ онлайн к электронной библиотеке.
Расчеты проводятся в долларах США.В договоре указана общая сумма с НДС, и прописано условие, что Лицензиат перечисляет Дистрибьютору сумму за услуги без НДС, а НДС самостоятельно уплачивает в бюджет.
Учреждение:
- провело в учете услугу в 1С8.3 . указав в договоре тип договора для целей НДС – налоговый агент-нерезидент(п.1,ст.161НК РФ);
- выставило счет-фактуру с кодом вида операции 06;
- зарегистрировало счет-фактуру в разделе 2 и 9 декларации по НДС за 2 квартал 2022 года.
Перечислило сумму по договору Дистрибьютору и уплатило НДС в бюджет как налоговый агент.
Эльвира Альбековна, простите, спрошу еще раз. Меня больше интересует вопрос не проведения в программе 1С: , а правильно ли я выбрала вариант регистрации услуги в декларации по НДС
1 вариант: оказание электронных услуг нерезидентом, регистрация в разделе 3 и 9 декларации и счф с кодом вида операции 45
2 вариант: оказание услуг иностр.компанией-нерезидентом, регистрация в разделе 2 и 9 и счф с кодом вида операции 06
Автономным учреждением (Лицензиатом) приобретена у иностранной компании -нерезидента (Дистрибьютора) неисключительная лицензия на доступ онлайн к электронной библиотеке.
Расчеты проводятся в долларах США.В договоре указана общая сумма с НДС, и прописано условие, что Лицензиат перечисляет Дистрибьютору сумму за услуги без НДС, а НДС самостоятельно уплачивает в бюджет.
Учреждение:
- провело в учете услугу в 1С8.3 . указав в договоре тип договора для целей НДС – налоговый агент-нерезидент(п.1,ст.161НК РФ);
- выставило счет-фактуру с кодом вида операции 06;
- зарегистрировало счет-фактуру в разделе 2 и 9 декларации по НДС за 2 квартал 2022 года.
Перечислило сумму по договору Дистрибьютору и уплатило НДС в бюджет как налоговый агент.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты