НДС, налог на прибыль, учетная политика организации на 2018 год

План

Скачать программу
в PDF

1. Общие принципы формирования бухгалтерской учетной политики с учетом изменений, внесенных в ПБУ 1/2008.

 2. Общие принципы формирования налоговой учетной политики.

 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды.

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

 4. Налог на прибыль

• Изменения с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги)
• Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков
• доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• резерв по сомнительным долгам;
• убытки в виде безнадежных долгов, документальное оформление, претензионная работа с проблемными должниками;
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

5. НДС

•  Изменения с 2018 года (раздельный учет «входного» НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами и др.)
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), штрафные санкции по хозяйственным договорам, безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
• Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по Разделу 7
• Применение налоговых вычетов (командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.)

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ