8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Студийная трансляция

НДС, налог на прибыль готовим отчетность за 9 месяцев

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
17 сентября 2020, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
  • Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
  • Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

 2. Налог на прибыль

  • Нововведения 2020 года:
    — Учет субсидий, выделяемых пострадавшим организациям, и расходов за счет этих субсидий;
    — Учет расходов на СИЗ и другие мероприятия, связанные с обеспечением санитарно-эпидемиологических требований;
    — Порядок уплаты ежемесячных и ежеквартальных платежей, особенности в 2020 году;
    — Учет доходов и расходов при получении льготных кредитов на возобновление деятельности;
    — Начисление амортизации по ОС;
    — Перенос убытков на будущее.
  • Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
    — Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
    — Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
    — Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
    — Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
    — Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.
  • Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.
  • Изменения на 2021 год: надо готовиться заранее.

3. НДС

  •  Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА и др.).
  • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Счета-фактуры, критичные ошибки, корректировочные и исправленные счета-фактуры.
  • Осуществление операций, облагаемых и не облагаемых НДС, раздельный учет «входного» НДС, заполнение декларации, особенности при «экспорте» работ (услуг).
  • Изменения на 2021 год для IT-компаний: готовимся заранее.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
Вопросы лектору необходимо присылать заранее (за 1 сутки).

 

Вопросы, на которые были даны ответы

Каким образом принимать расходы в налоговом учете по налогу на прибыль организаций работы по сертификации (поверке, калибровке) приборов и инструментов, непосредственно участвующих в производственном процессе:
1. Единовременно по дате осуществления расходов в виде расходов на оплату сторонним организациям за выполненные работы в соответствии с подпунктом 3 пункта 7 статьи 272 Налогового кодекса Российской Федерации
Или
2. Равномерно в течении срока действия сертификации (поверки, калибровки) приборов и инструментов с учетом принципа равномерности признания доходов и расходов в соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 272 Налогового кодекса Российской Федерации
Добрый день!Подскажите,пожалуйста, есть некоторые расходы , которые оплачиваются по корпоративной карте, прикрепленной к расчетному счету, а именно те, которые необходимы для работы в рекламной деятельности, но закрывающих документов никаких нет. Можно ли брать в расход по налогу на прибыль такие платежи?Спасибо!
Добрый день, Татьяна,
Вопрос касательно налогового маневра в ИТ-отрасли с 01.01.2021:
Правильно ли я понимаю, что условия применения пониженных тарифов страховых взносов и пониженных ставок по налогу на прибыль отличаются лишь в части определения суммы 90% дохода?
Для целей применения пониженных тарифов страховых взносов:
• доля доходов от реализации экземпляров программ для ЭВМ, баз данных, передачи исключительных прав на программы для ЭВМ, базы данных, предоставления прав использования программ для ЭВМ, баз данных по лицензионным договорам, от оказания услуг (выполнения работ) по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ, баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), а также услуг (работ) по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ, баз данных по итогам девяти месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по пониженным тарифам, предусмотренным пп.1.1 п.2 ст.427 НК РФ, должна составлять не менее 90 процентов в сумме всех доходов организации за указанный период;
Для целей применения пониженной ставки по налогу на прибыль:
• доля доходов от операций в сфере IT по итогам отчетного или налогового периода составляет не менее 90% от суммы всех доходов;
• При расчете доходов от операций в IT-сфере нужно учитывать доходы:
- от реализации экземпляров разработанных программ для ЭВМ и баз данных, передачи исключительных прав на них, предоставления прав их использования по лицензионным договорам, а также путем предоставления удаленного доступа через Интернет;
- оказания услуг и выполнения работ по разработке, адаптации и модификации программ для ЭВМ и баз данных, а также услуг по установке, тестированию и сопровождению указанных программ для ЭВМ, баз данных (кроме предоставления прав для размещения рекламы, поиска потенциальных продавцов и покупателей и заключения сделок через Интернет).
• Сумму доходов нужно будет определять по данным налогового учета, а именно (доходы от реализации и внереализационные доходы согласно ст.248 НК РФ), за исключением:
- доходы в виде курсовой разницы, которая образовалась из-за отклонения курса иностранной валюты от курса ЦБ РФ, а также возникла при дооценке имущества и требований;
- доходы от уступки прав требования долга, который возник при признании доходов от операций в IT-сфере.
Здравствуйте! Оказываем транспортно-экспедиторские услуги, есть международные перевозки по 0 % ставке НДС. Как учитывать и перевыставлять услугу по страховке, можно ли выставлять по 0 % ставке?
Организация- собственник офисного здания, в одном из помещений офисного здания организовала спортивно-оздоровительную зону (сделали ремонт, закупили оборудование и тренажёры). Спортивно-оздоровительную зону могут посещать сотрудники организации - собственника, а также сотрудники арендаторов. Все арендаторы в знании взаимозаменяемые лица. Посещение спортзала включено в стоимость арендной платы. Персонифицированного учёта помещения спортзала нет. Вопрос: 1. Организация собственник может ли учитывать расходы на ремонт, закупку тренажеров, и расходов на содержание спортзала учитывать в расходах по налогу на прибыль, и принять к вычету входной НДС. 2. Организация арендодатель, если услуги включены в стоимость аренды учитывать данные расходы по налогу на прибыль. 3. Нет персонифицированного учёта людей, посещающих спортзал, начисляем НДФЛ или нет. 4. Что прописать в локальных актах, чтобы учесть расходы по налогу на прибыль. Спасибо.
Организация ведет раздельный учет сумм налога на добавленную стоимость при реализации транспортно-экспедиторских услуг по ставкам НДС 0%, без НДС и НДС 20%. Ежеквартально
в ИФНС предоставляются документы подтверждающие правомерность применения ставки НДС 0%. Сумма налоговых вычетов по "входному" НДС рассчитывается пропорционально реализации. Может ли организация применить пункт 1.1 Федерального закона № 382-ФЗ статьи 172 НК, заявив вычет в налоговых периодов в пределах трех лет после принятия на учет(работ, услуг) имущественных прав, в части вычетов, относящихся к реализации по подтвержденной ставки НДС 0%? Надо ли будет подавать уточненку ? »
Добрый день! Реализация исключительных прав на программы и базы данных освобождена от НДС, НО с 2021 года эта льгота будет распространяться только на программы, которые войдут в специальный реестр российского программного обеспечения, подскажите, пожалуйста, этот реестр сейчас где то можно найти, что бы подготовиться к переходному моменту заранее. так как мы является поставщиками лицензионной продукции, которая подпадает под пп.26 п.2 ст. 149 НК РФ. или Эти изменения коснуться только компаний, которые разрабатывают ПО? Спасибо
Добрый день! Из каких источников ИФНС будет брать сведения о заработной плате сотрудников в период наблюдения с декабря 20г по март 21гг. (речь о льготном кредите под 2%)
Добрый день!
1. Для длительного договора как учесть расходы по распределенным доходам?
2.Резерв сомнительных долгов: в 2018г. были на ОСН, в 2019 на УСН, с
2020 на ОСН. Создаем резерв - максимум по прошлому году 10% от доходов
2019 или 2018г.?
3. В 2012г. купили по договору цессии долг по договору, не облагаемому НДС. Сразу получили 10%, потом долго не платили, обанкротились, мы себя подали в суд как кредиторов, нас включили и в этом году перечислили часть, написали - не облагается НДС. Мы считаем, что у нас только доход
- превышение оплаты над суммой, уплаченной, а базы для НДС не возникает
- ведь реализации с нашей стороны никакой нет. Правильная ли у нас позиция?
Спасибо большое!А еще небольшой вопросик) директор хочет в виде годовой премии вывести сотрудников в пансионат отдыха и оплатить это с расчетного счета компании, можно ли это взять в расходы ?
Спасибо за ответ, но это ежеквартальное требование ИФНС , т.к. у нас ежеквартально сумма НДС к возмещению
По спортзалу. Можно еще раз повторить, если арендатор со своих работников будет возмещать средства за пользования спортзалом, тогда можно включать в налоговую базу всю сумму аренды, которая в том числе включает в себя и пользованием спорт залом. Спасибо.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты