НДС: от счета-фактуры до налоговой декларации
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
1. Требования к составлению счета-фактуры.
- В каких случаях счета-фактуры могут не составляться. Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
- Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.
- Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.
- Что необходимо учесть при составлении счетов фактур при изменении ставки НДС с 2019 года.
- Порядок составления счетов-фактур при реализации имущественных прав с учетом изменений 2018 года.
- Правила исправления счетов-фактур.
- Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
- Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя.
2. Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях.
- Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
- Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте.
- В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией.
- Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
3. Особенности применения налоговых вычетов.
- Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
- Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета.
- Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях:
— При приобретении имущества, работ, услуг;
— При возврате товаров;
— По авансам, выданным или полученным;
— По командировкам. - В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты
- Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
4. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС (использование в необлагаемых НДС операциях, получение средств из бюджетной системы).
5. Декларация по НДС.
- Изменение сроков камеральной проверки декларации по НДС.
- Изменения в комплекте документов, предоставляемых для подтверждения ставки 0%.
- Формирование отдельных разделов декларации.
- Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации.
- Внесение изменений (уточнений) в декларацию.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты