Семинар

НДС: сложные вопросы исчисления, уплаты и отчетности

На семинаре: последние изменения, правила формирования налоговой базы, условные единицы, бонусы и скидки, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в НК, оформление возврата товаров и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
10 октября 2019, четверг, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
БЦ "Capital Tower", 1-ая Брестская ул. 29/22, м. Маяковская (схема проезда)
 
Сертификат ИПБР - 1740 руб.
 
Сертификат участника
 
Очно

 1. Изменения 2019 года:

  • Переход на ставку 20%, особенности переходного периода;
  • Вычеты при получении бюджетных средств;
  • Налогообложение электронных услуг;
  • Счета-фактуры при возврате товаров (важно: обсудим отличие возврата от обратной реализации);
  • Реализация работ (услуг) не на территории РФ (применение вычетов и раздельный учет).

 2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

  • Условные единицы;
  • Премии, скидки, бонусы покупателям;
  • Уступка права требования;
  • Безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; неотделимые улучшения арендованного имущества; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
  • Списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации).

3.  Момент определения налоговой базы:

  • Определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности;
  • Определение момента отгрузки при реализации работ, услуг;
  • Налогообложение авансов и предоплат.

4.  Требованиям к счетам-фактурам. Критичные и некритичные ошибки в оформлении счетов-фактур. Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж.

5.  Вычеты:

  • В каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов);
  • Исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам) с учетом позиции ВС РФ;
  • Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение основных средств, строительство, налоговые агенты, наличные расчеты, получение бюджетных средств и пр.);

6.  Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

  • Раздельный учет затрат, формирование учетной политики;
  • Применение правила 5%;
  • Определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету;
  • Заполнение Раздела 7 Декларации по НДС;
  • Правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода).

 7. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

 8. Исполнение обязанностей налогового агента:

  • Аренда госимущества;
  • Работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
  • Приобретение электронных и иных услуг у иностранных контрагентов, вставших и не вставших на налоговый учет в РФ;
  • Операции с металлолом и макулатурой.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

Адрес: 1-ая Брестская ул. 29/22
м. «Маяковская»
Выход из метро на Триумфальную площадь. Пройти через площадь к зданию напротив с указателем «Триумфальная пл. д. 1».
Ориентиры: по левой стороне – гостиница «Пекин», по правой стороне – памятник В. Маяковскому. Далее пройти через арку и двигаться прямо по 1-ой Брестской улице до второго перекрестка. По левой стороне располагается БЦ «Capital Tower» (здание из синего стекла в виде паруса). Подняться на 13 этаж.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!