Семинар
НДС и налог на прибыль: последние изменения и сложные вопросы
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
17 марта 2020, вторник, c 10:00 до 17:00
8 академических часов
Для всех, любой режим налогообложения
Сертификат ИПБР
Очно
Видеозапись не велась по требованию лектора
1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.
- Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
- Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов.
- Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
- Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
2. Налог на прибыль
- Нововведения 2020 года (начисление амортизации, перенос убытков).
- Типичные ошибки при формировании налоговой базы:
— Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
— Доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
— Признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей, подарки контрагентам);
— Убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
— Расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
— Деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. - Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
3. НДС
- Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА).
- Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (предоставление питания сотрудникам, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), реализация имущественных прав и др.). Новые разъяснения ФНС и арбитраж.
- Применение налоговых вычетов (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам и др.).
- Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС.
- Раздельный учет «входного» НДС, особенности при «экспорте» работ (услуг).
- Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
- Спорные разъяснения Минфина.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!