8 495 260-7888
Семинар

НДС и налог на прибыль: сложные вопросы уплаты и отчетности

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
16 мая 2019, четверг, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения
 
Сертификат ИПБР
 
Очно
 
Запись не велась

 1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ

  • Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.
  • Рекомендации ФНС по применению новых норм.
  • Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов, новые разъяснения ФНС.
  • Примеры из судебной практики.

2. Налог на прибыль

  • Признание доходов:
    — доходы, не облагаемые налогом;
    — доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  • Признание расходов, резервов и убытков:
    — применение ст.252 НК РФ (какие расходы считаются обоснованными; требования к документальному подтверждению расходов, порядок оформления и исправления первичных документов);
    — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, содержание служебных автомобилей (новые требования к путевым листам), подарки контрагентам);
    деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики
  • Применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов в связи с более поздним поступлением документов, при возврате товаров и изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

3. НДС

  • Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях, списание имущества с баланса (недостачи, порчи, брак и т.п.), предоставление премий и скидок и др.). Анализ свежей арбитражной практики.
  • Налогообложение авансов и предоплат; вычет НДС, исчисленного с авансов (в том числе при проведении взаимозачетов и зачете авансов в счет оплаты по другому договору).
  • Применение налоговых вычетов (возможность переноса и частичного применения вычетов, исчисление 3-х летнего срока с учетом позиции ВС РФ, вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам, при получении бюджетных средств и др.).
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых операций; применение правила 5%.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!