НДС и налог на прибыль в 2018 году: сложные вопросы уплаты и отчетности

План

Скачать программу
в PDF

1. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды

• Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Рекомендации ФНС по применению новых норм

2. Налог на прибыль

• Изменения с 2018 года:
  — безвозмездное получение имущества от учредителя и др. доходы, не облагаемые налогом;
  — применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации;
  — расходы на НИОКР;
  — инвестиционный налоговый вычет;
  — резерв по сомнительным долгам;
  — безнадежные долги
• Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
  — доходы от реализации по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  — признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, содержание автомобилей)
• Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ

3. НДС

• Изменения с 2018 года:
  — раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%;
  — восстановление НДС,
  — применение нулевой ставки,
  — уплата НДС налоговыми агентами, новый порядок уплаты НДС при реализации металлолома и др.
• Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы (премии (скидки, бонусы), стоимость в у.е., безвозмездная передача, в том числе в рекламных целях и др.)
• Применение налоговых вычетов (период применения вычета, командировки, основные средства, импорт, частичные вычеты и др.)

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ