НДС в 2020 году: последние изменения и перспективы

План

Скачать программу
в PDF

1. Обзор последних изменений в исчислении и уплате НДС:

• Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 10% и 0%, изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров, новые требования об обязательном представлении в электронном виде реестров сведений из документов и другое.
• Расширение перечня необлагаемых операций, новые основания для восстановления налога и право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ, изменение в порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета «входного» налога.
• Изменение порядка вычетов при приобретении (создании) НМА.
• Перспективы изменения законодательства, в том числе внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров.

2. Декларация по НДС: нюансы заполнения отдельных разделов, на что обратить внимание и последние изменения.

• Новые коды операций для НДС-документов и операций при формировании декларации в 2019 году.
• Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств.
• Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы.
• Особенности отражения отдельных операций и особенности формирования декларации за 4 квартал 2019 года.
• Новые коды ошибок.
• Выводы из декларационной кампании 2019 года.

3. Требования к оформлению счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений.

• Критичные ошибки в счетах-фактурах.
• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
• Основания для формирования корректировочных счетов-фактур, отличие корректировки от исправления.
• Требования к иным документа, на основании которых предоставляется вычет.
• Изменение механизма оформления возврата товаров в 2019 году.
• Отличие возврата от «обратной реализации» и следует ли облагать образовавшуюся задолженность в результате возврата товара.

4. Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС, в том числе при приобретении у иностранных лиц работ и услуг в электронном виде. Трудности с определением места реализации работ и услуг.

5. НДС при экспорте-импорте, в том числе в рамках ЕАЭС: особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%, оформление возвратов, ведение раздельного учета, вычеты и восстановление налога.

6. Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета, восстановления и применения ставки и освобождений от налогообложения с учетом последних разъяснений Минфина, ФНС и судебных решений.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.