НДС в рекомендациях эксперта. Сложные вопросы, арбитражная практика
На семинаре: переход на новую ставку НДС 20% с 1 января 2019 г., правила формирования налоговой базы, условные единицы, бонусы и скидки, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом изменений, внесенных в НК, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок, новые правила внесения исправлений в книгу покупок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
1. Переход на ставку НДС 20%, порядок исчисления и уплаты НДС по сделкам, переходящим с 2018 года.
2. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
- скидки и премии за выполнение условий договора;
- условные единицы;
- уступка права требования;
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий;
- питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов));
- штрафные санкции по договорам – проблемы остаются;
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации).
3. Момент определения налоговой базы:
- определение момента отгрузки товаров, в т.ч. по договорам с особым переходом права собственности;
- определение момента отгрузки при реализации работ, услуг;
- налогообложение авансов и предоплат.
4. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:
- ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
- обновленные правила ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.
5. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками. Исправленные счета-фактуры. Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
6. Вычеты:
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом (разные правила для разных видов вычетов), последние разъяснения Минфина и ФНС;
- исчисление трехлетнего периода при применении п.1.1 ст.172 НК РФ (вычет «входного» НДС по приобретенным товарам, работам, услугам);
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты, наличные расчеты и пр.).
7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:
- раздельный учет затрат, формирование учетной политики;
- применение правила 5% (новые правила ст.170 НК);
- определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету;
- заполнение Раздела 7 Декларации по НДС;
- правила представления документов и пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода).
8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
9. Исполнение обязанностей налогового агента:
- аренда госимущества;
- работа с иностранными контрагентами, определение места реализации работ (услуг);
- сделки с металлоломом.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!