Семинар

НДС в рекомендациях эксперта. Сложные вопросы, арбитражная практика

На семинаре: правила формирования налоговой базы, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом новой позиции ВС РФ, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

30 мая 2017, вторник, c 10:00 до 17:00

Для всех, любой режим налогообложения

Сертификат ИПБР

Видеозапись не велась по требованию лектора

План

Скачать программу
в PDF

План мероприятия

1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:

стоимость в у.е.
уступка права требования
безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)
штрафные санкции по договорам
списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)

2. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:

когда счета-фактуры можно не составлять;
ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
представление пояснений по результатам камеральных проверок деклараций по НДС, уточненные декларации.

3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).

Корректировочные счета-фактуры.
Различия между исправлениями и корректировками.
Исправленные счета-фактуры.
Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж

4. Авансы полученные: включение в налоговую базу, оформление авансовых счетов-фактур, применение вычетов при отгрузках и возвратах авансов

5. Авансы выданные: применение вычетов, восстановление НДС при оприходовании товаров (работ, услуг)

6. Вычеты:

в каком периоде можно воспользоваться вычетом, исчисление 3-х летнего периода, частичные вычеты;
применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты и пр.)
вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами – необоснованная налоговая выгода; проверка добросовестности контрагентов.

7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:

раздельный учет затрат, формирование учетной политики
применение правила 5% (новая позиция ВС РФ)
определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
новые правила представления пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода)

8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию

9. Исполнение обязанностей налогового агента:

аренда госимущества
работа с иностранными контрагентами

10. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты