НДС в рекомендациях эксперта. Сложные вопросы, арбитражная практика
На семинаре: правила формирования налоговой базы, применение разных видов вычетов, раздельный учет НДС, применение правила 5% с учетом новой позиции ВС РФ, новый порядок представления пояснений в рамках камеральных проверок, применение риск-ориентированного подхода при проведении проверок и многое другое. Все сложные вопросы иллюстрируются простыми практическими примерами.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

План мероприятия
1. Порядок формирования налоговой базы – сложные ситуации:
- стоимость в у.е.
- уступка права требования
- безвозмездная передача (подарки сотрудникам и контрагентам, в том числе в рамках деловых мероприятий; питание для сотрудников и клиентов, в том числе без персонификации; рекламные акции и раздача рекламных товаров (материалов)
- штрафные санкции по договорам
- списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порчи, аварии и др. ситуации)
2. Оформление счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур, заполнение декларации по НДС:
- когда счета-фактуры можно не составлять;
- ошибки в счетах-фактурах, которые препятствуют (не препятствуют) вычетам;
- представление пояснений по результатам камеральных проверок деклараций по НДС, уточненные декларации.
3. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг).
- Корректировочные счета-фактуры.
- Различия между исправлениями и корректировками.
- Исправленные счета-фактуры.
- Отражение корректировочных и исправленных счетов-фактур в книгах покупок и продаж
4. Авансы полученные: включение в налоговую базу, оформление авансовых счетов-фактур, применение вычетов при отгрузках и возвратах авансов
5. Авансы выданные: применение вычетов, восстановление НДС при оприходовании товаров (работ, услуг)
6. Вычеты:
- в каком периоде можно воспользоваться вычетом, исчисление 3-х летнего периода, частичные вычеты;
- применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств, налоговые агенты и пр.)
- вычеты по сделкам с недобросовестными контрагентами – необоснованная налоговая выгода; проверка добросовестности контрагентов.
7. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций:
- раздельный учет затрат, формирование учетной политики
- применение правила 5% (новая позиция ВС РФ)
- определение пропорции для расчета суммы НДС, принимаемой к вычету
- заполнение Раздела 7 Декларации по НДС
- новые правила представления пояснений в рамках камеральных проверок (с применением риск-ориентированного подхода)
8. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету. Особые правила восстановления НДС по объектам недвижимости, включая расходы на их реконструкцию
9. Исполнение обязанностей налогового агента:
- аренда госимущества
- работа с иностранными контрагентами
10. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Схема проезда
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты