8 495 260-7888
Лекция

Незавершенное производство в бухгалтерском и налоговом учете: сходство и различия в подходах к определению и расчетах, отраслевые особенности

Лектор: Сагетдинова Эльвира Альбековна – аттестованный аудитор (c 1997 - аттестат по общему аудиту, c 2012 - квалификационный аттестат аудитора). Сертифицированный внутренний аудитор (CIA), АССА. MBA в области корпоративных финансов. Практический опыт работы в области учета, налогообложения и аудита - более 25 лет. Является так же практикующим юристом с большим опытом ведения хозяйственных споров.

 
9 ноября 2023, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Незавершенное производство (НЗП) как особый вид запасов.

2. НЗП в целях ведения бухгалтерского учета (БУ): общие требования, элементный состав, варианты учетной политики и проводки.

3. НЗП в целях ведения налогового учета (НУ): общие требования, элементный состав, варианты учетной политики, особенности при применении УСН.

4. Незавершенное производство, переделы и полуфабрикаты собственного производства: как различать, надо ли обособлять в учете и на что это повлияет.

5. НЗП в условиях применения ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»: на что обратить внимание в БУ и НУ.

6. НЗП для иных видов подрядных работ: на что обратить внимание в БУ и НУ.

7. НЗП при оказании услуг: на что обратить внимание в БУ и НУ.

8. Как рассчитать резерв на обесценение НЗП.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. Организация занимается выполнением работ по проектированию зданий. Нужно ли вести расчет НЗП, если начало работ в этом году, а окончание в следующем? Срок исполнения договора, например, указан 3 месяца, но сдача работ затянулась. Какую методику расчета НЗП нужно использовать, и каким документом оформлять ?
Здравствуйте. Строятся очистные сооружения. В перечень затрат входят проектная документация, лабораторные исследования, строительно-монтажные работы, а также закупка и монтаж оборудования, насосы с пультами управления. Возможно ли оборудование ввести в эксплуатацию как отдельное основное средство (движимое имущество).
Добрый день , а можно ли закрывать 23 и 25 счёт сразу на 90счёт ? минуя счёт 20
Механическая обработка (ковка) металла на стороне является услугой или все таки работой? Новое не появляется , но при этом меняется вид металла ( передали в переработку слиток, получили заготовку круга).
Добрый день.
Организация оказывает услуги технической поддержки аппаратных комплексов (к примеру, производит замену из собственного ЗИП картриджей или вышедших из строя жестких дисков), т.е. обеспечивает бесперебойную работу технических средств заказчиков.
В договорах формулировки могут быть разные, где-то это названо работами, где-то услугами.
По итогам отчетного периода в сторону заказчика направляем акт и отчетную документацию, в которой отражены запросы пользователей и результат относительно этих запросов (выполнено/не выполнено, соблюдение сроков и пр.).
Классифицируем такую тех. поддержку как услугу, правильно ли это?
Ведем подоговорной учет затрат.
Можно ли включать в текущую себестоимость продукции поздно полученные документы спустя 2 - 3 месяца. Суммы по таким расходам не существенные. Или безопаснее для налогового учета не включать в себестоимость такие расходы и списывать на непринимаемые расходы (счет 91,02)?
Есть ли отличия в учете НЗП и ГП в налоговом учете при УСН от учета при ОСНО?
Здравствуйте! В организации есть подразделение "Служба качества", которая выборочно проверяет изделия на соответствие ТУ. С точки зрения НУ это косвенные или прямые расходы?
Что делать с расходами, после окончания стройки? По факту это документы поступившие с опозданием, либо поставщик выставил их позже. Мы относим на 26счет,либо 91 как убытки прошлых лет. Нам аудиторы сказали что с 20ки на 9списывать без выручки мы не можем.
Механическая обработка (ковка) металла на стороне является услугой или все таки работой? Новое не появляется , но при этом меняется вид металла ( передали в переработку слиток, получили заготовку круга).
Эльвира Альбековна, ждем ответ по вопросу Механическая обработка (ковка) металла на стороне является услугой или все таки работой? Новое не появляется , но при этом меняется вид металла ( передали в переработку слиток, получили заготовку круга).
Спасибо.
Мы зачастую, не знаем о данных расходах и даже предположить не можем, что закрыто и что будет закрываться.
Попробую объяснить. Сделали заказ поставщику на производство дверей, двери поступили на объект , но нам документы ни кто не привез ,оплат естественно не было. Через месяц ,полгода,год,два, поставщик проверял свои заказы и выяснил, что документы не выставил и выставляет их текущей датой. У нас заказ уже закрыт. С объекта мы съехали давно и куда разнести данные расходы?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты