Новшества для бухгалтера – 2025

I. КОНТРОЛЬ И НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ

1. Изменения в области налогового администрирования с 2025 г.

• Новые правила приостановления операций по счетам.
• Представление единой декларации по-новому.
• Новый регламент по ошибкам в уведомлениях об исчисленных суммах; другие важнейшие новшества.

2. Налоговая амнистия для участников налоговых схем дробления бизнеса:

• Что она собой представляет;
• Как проверяющие рассчитают сумму недоимки по группе компаний;
• На списание каких недоимок, пеней и штрафов можно рассчитывать;
• Условия амнистии; последствия для тех, кто не оценил предложение государства;
• Особенности налогового контроля в 2025 – 2028 гг. В связи с амнистией.
• Как амнистия отразится на ЕНС?
• Признаки дробления как налоговой схемы, которые выявляю налоговые органы: разберитесь сами и расскажите руководству на чем ловят «гениев» налоговой оптимизации.

3. Применение и проверки ККТ в 2025 г.:

• Новые правила применения ККТ в различных ситуациях с марта 2025 г.;
• Новые правила регистрации ККТ;
• Реформа контроля со стороны ФНС и Роспотребнадзора;
• Новые индикаторы риска в 2025 г.;
• Новые показатели в чеках с 2025 г. И требования к печати и направлению чеков покупателям;
• Новые основания для применения и неприменения ККТ.

4. Банковский противоотмывочный контроль (банковский «светофор»: теперь уровень своего и чужого риска можно узнать официально; новый регламент ЦБР по «обелению» клиента).

II. ИЗМЕНЕНИЯ ПО ОТДЕЛЬНЫМ НАЛОГАМ

1. НДС:

• Обновление декларации, книги продаж;
• Новации в области применения и заполнения счетов-фактур и УПД (бумажных и электронных);
• Новшества для экспортеров. Перевозчиков и экспедиторов; другие важные новшества.

2. Налог на прибыль:

• Новые налоговые ставки для всех и для избранных налогоплательщиков, необходимые корректировки учета по ПБУ 18/02 в связи с изменением ставок;
• Новый порядок зачисления налога;
• Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет: подробный разбор как им воспользоваться и снизить эффективную ставку по налогу;
• Изменения в сфере признания расходов (расходы с повышающими коэффициентами);
• Учет курсовых разниц в 2025 г.;
• Обновленный порядок заполнения налоговым агентом Налогового расчета доходов, выплаченных иностранным компаниям, и удержанных налогов: наконец-то полегчало;
• Другие важные новшества и свежие разъяснения.

3. НДФЛ:

• Новые шкалы налоговых ставок: все гораздо более витиевато, чем кажется;
• Новый порядок обложения доходов от реализации долей и акций;
• Порядок налогообложения матвыгоды и дивидендов существенно меняется;
• Новые правила налогообложения выплат исполнителям по ГПД; безумный новый порядок налогообложения выплат при увольнении; новые правила удержания налога и отражения его в 6-НДФЛ;
• Новые коды доходов в отчетности за 2024 и 2025 гг.;
• Новые правила предоставления стандартных и профессиональных вычетов налогоплательщикам, в т.ч. Новый вычет сдавшим нормы ГТО; другие нововведения.

4. Страховые взносы:

• Изменение страховых тарифов в 2025 г.;
• Новый пониженный тариф для обрабатывающих производств: как им воспользоваться; новые «расценки», правила и сроки уплаты и зачета взносов для ИП; другие важные новшества.

5. Налог на имущество организаций и земельный налог: коварные нововведения.

• Новая декларация по налогу на имущество.
• Региональные нововведения по налогу на имущество: как их отследить?
• Многочисленные разъяснения от ФНС России и свежая судебная практика, которую нужно учесть в 2025 г.

6. Туристический налог: что это будет? Огромный дополнительный объем работы для мест размещения.

7. УСН – 2025: полная реформа спецрежима.

• Параметры новой «упрощенки».
• Практические рекомендации по работе с НДС (все варианты и правила их применения, особенности заполнения счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, декларирования по налогу, изменение цены сделки на сумму НДС).
• Налоговые ставки по УСН в 2025 г.
• Порядок перехода на УСН с 2025 г. и правила настройки налогового учета.
• Налоговые риски УСН.

 III. НОВАЦИИ БУХУЧЕТА

1. ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: переходим к применению.

• Анализ нового стандарта.
• Оптимизация инвентаризационных процедур и локального положения по инвентаризации.
• Новый порядок учета расхождений: все необходимые проводки в готовом виде.

2. ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская отчетность»: начинаем применять с отчетности за 2025 г. (в т.ч. промежуточной).

• Настройка новых форм отчетности под себя и их утверждение в учетной политике на 2025 г.
• Перестройка бухучета в 2025 г. под требования нового Стандарта.

3. ЭДО-2025: новые рекомендации ФНС России по внедрению; типичные ошибки, их предотвращение и исправление.

4. Статотчетность малого бизнеса: новые правила с 2025 г.

IY. ИЗМЕНЕНИЯ В ГРАЖДАНСКОМ И ТРУДОВОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ, ВАЖНЫЕ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ