Лекция
Обособленные подразделения организаций: уплата налогов и предоставление отчетности
Лектор: Стажкова Мария Михайловна – генеральный директор «Национальной Гильдии Бухгалтеров и Аудиторов», кандидат экономических наук, член Института внутренних аудиторов и института Международного института внутренних аудиторов, независимый консультант-эксперт в сфере бухгалтерского и налогового учета, преподаватель курсов повышения квалификации, семинаров, авторских тренингов
28 сентября 2022, c 10:00 до 14:00
5 академических часов
Бухгалтер, любой режим налогообложения
9 360 руб.
План
1. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
- Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
- Особенности ведения налогового учета.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:
- Расчет доли прибыли обособленного подразделения;
- Переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
- Расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
- Представление и заполнение налоговых деклараций, в том числе при закрытии обособленного подразделения.
3. Порядок исчисления и уплаты НДС:
- Оформление счетов-фактур;
- Особенности формирования книг покупок, продаж.
4. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:
- Порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
- Порядок представления расчета 6-НДФЛ.
5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ
9 360 руб.
Вопросы, на которые были даны ответы
Добрый день! Обособленное подразделение и головное предприятие относятся к одному ФНС. Уплачивают налоги по разным ОКТМО. Бывают уплаты с ошибочным ОКТМО. ФНС начисляет пени. Правомерно ли это? Ведь подразделение ФНС один.
Мария Михайловна,
Головное подразделение в Салехарде, филиал в Москве.
Генеральный директор работает по совместительству и относится к головному подразделению Салехарда. Основное место работы у него в Москве в другой организации. Поездка из Салехарда в Москву является командировкой для директора. А поездка с обратным маршрутом МСК-Салехард-МСК-считается ли командировкой? Спасибо.
Головное подразделение в Салехарде, филиал в Москве.
Генеральный директор работает по совместительству и относится к головному подразделению Салехарда. Основное место работы у него в Москве в другой организации. Поездка из Салехарда в Москву является командировкой для директора. А поездка с обратным маршрутом МСК-Салехард-МСК-считается ли командировкой? Спасибо.
Организация арендует сооружение для оказания услуг водно-коммунального хозяйства, но рабочие места там создает подрядная организация, находятся сотрудники только подрядной организации. Должны мы в этом случае создавать обособленное подразделение?
Пени по налогу на прибыль филиала, реквизиты получения указываем по ИФНС филиала?
Пожалуйста, сообщите Ваше мнение.
Налог на имущество в 2022 году по воздушным судам переданным в лизинг считаем по данным налогового учета, (тк там начисляется амортизация) или по данным ЧИЛ? По ЧИЛ немного меньше налог получается.
Спасибо большое.
Налог на имущество в 2022 году по воздушным судам переданным в лизинг считаем по данным налогового учета, (тк там начисляется амортизация) или по данным ЧИЛ? По ЧИЛ немного меньше налог получается.
Спасибо большое.
сотрудники работают по графику и на территории Обособки и на территории головной организации. Причем график работы только по факту по итогам месяца. распределение куда выходить на работу решается на несколько дней в зависимости от производственной необходимости. как тогда решается вопрос с НДФЛ?
Пени по налогу на прибыль филиала, реквизиты получения указываем по ИФНС филиала?
Уточнение.
В платежке, 1с требует указать срок платежа, какой ставить, если мы добровольно вносим плату за пени?.
Уточнение.
В платежке, 1с требует указать срок платежа, какой ставить, если мы добровольно вносим плату за пени?.
Похожий вопрос про командировку.
Бухгалтер трудится дистанционно в СПБ.
Приехала в офис в в Москву для работы с первичкой, оплата гостиницы и билетов рассматривать как командировку?
Спасибо.
Бухгалтер трудится дистанционно в СПБ.
Приехала в офис в в Москву для работы с первичкой, оплата гостиницы и билетов рассматривать как командировку?
Спасибо.
Договор лизинга 2021 года, а имущество передано в лизинг в 2022, учет ведем по новому или по старому? Раз Вы подняли тему),
Спасибо.
Спасибо.
Уточнение к вопросу:
"Пожалуйста, сообщите Ваше мнение.
Налог на имущество в 2022 году по воздушным судам переданным в лизинг считаем по данным налогового учета, (тк там начисляется амортизация) или по данным ЧИЛ? По ЧИЛ немного меньше налог получается.
Спасибо большое."
Не вижу письма Минфина, можете проговорить я запишу? !!!
"Пожалуйста, сообщите Ваше мнение.
Налог на имущество в 2022 году по воздушным судам переданным в лизинг считаем по данным налогового учета, (тк там начисляется амортизация) или по данным ЧИЛ? По ЧИЛ немного меньше налог получается.
Спасибо большое."
Не вижу письма Минфина, можете проговорить я запишу? !!!
А где чат??? Простите
Спасибо большое
Обособленное подразделение используется как склад, кладовщик приезжает несколько раз в месяц принять товар и несколькораз отгрузить товар .
его зарплату делить на ОСП и головную орг-цию или можем только по головной начислять НДФЛ?
В прошлом году писала ответ в ИФНС что не можем опредить конкретное время прибывания сотрудника на месте ОСП и все начисления и перечисления НДФл делаем централизовано. Претензи от налоговой не было
В этом году возможно так же?
его зарплату делить на ОСП и головную орг-цию или можем только по головной начислять НДФЛ?
В прошлом году писала ответ в ИФНС что не можем опредить конкретное время прибывания сотрудника на месте ОСП и все начисления и перечисления НДФл делаем централизовано. Претензи от налоговой не было
В этом году возможно так же?
Здравствуйте! склад без сотрудников, а только с охраной(сторонняя организация), будет ли признан ОП?
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты