Основные средства, МПЗ, НМА: только новшества и сложные вопросы

План

Скачать программу
в PDF

1.ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

•  Новшества в учете и налогообложении:
  — Перекодировка ОС: как и зачем? Все ли объекты нужно перекодировать по новому ОКОФ и с какими сложностями придется столкнуться? Почему вообще объекту так необходим код ОКОФ?
  — Новая налоговая классификация: как найти то, чего там нет? Пропавшие объекты, системные ошибки. Запрет на применение налоговой классификации при определении СПИ в бухучете: какова альтернатива?
  — Новое в имущественных налогах: льгота для движимого имущества при смерти, транспортный налог и ПЛАТОН, новые особенности уплаты налога от кадастровой стоимости, новые декларации по налогу на имущество и транспортному налогу.
  — ФСБУ «Основные средства»: когда его ждать и чего ждать от него?
• Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?
• Инвентарный объект – делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов – путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.
• Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.
• Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.
• Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина.
• Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.
• Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения  и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).
• Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета предметов аренды.
• Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.
• Выбытие ОС:
  — признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете,
  — восстановление НДС: положения НК РФ и позиция налоговых органов,
  — утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты,
  — сдача драгметаллов.
• Особенности списания погибших или похищенных объектов.

2. МПЗ

• Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка — основные средства или материалы?
• Новые сложности списания расходов на спецодежду.
• Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.
• Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.
• Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!
• Учет расходов на ГСМ – новый подход.

3. НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

• Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете. Новые требования законодательства, правовая основа. Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве. Как распознать НМА и не ошибиться? Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.
• НМА или РБП?
• НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ

* Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений