Семинар

Основные средства, МПЗ, НМА: только новшества и сложные вопросы

Тема особенно актуальная в 2019 году, когда произошло несколько очень значимых изменений в правилах учета и налогообложения ОС: по-новому уплачивается налог на имущество, совершенно изменен порядок учета операций по договорам аренды и лизинга, предложен новый способ списания расходов на создание и модернизацию ОС в налоговом учете и др. Помимо обсуждения новшеств разговор строится вокруг сложных вопросов учета ОС, МПЗ, НМА, характерных для большинства организаций – по всему «жизненному циклу» активов. * Семинар НЕ предназначен для бюджетных и казенных учреждений.

Лектор: Климова Марина Аркадьевна - независимый консультант-практик по вопросам налогообложения, бухгалтерского учета и трудового права. Кандидат экономических наук. Опыт консультирования более 15 лет. Автор более 80 книг и более 300 публикаций, включенных в правовую базу системы «КонсультантПлюс»

 
12 марта 2019, вторник, c 10:00 до 17:00
 
8 академических часов
 
БЦ «Даев Плаза», Москва, Даев переулок, дом 20, м. Тургеневская (схема проезда)
 
Сертификат ИПБР - 1740 руб.
 
Очно
     
Сертификат участника

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

 1. Новшества в учете и налогообложении:

  • Новый порядок уплаты налога на имущество.
  • Новые ФСБУ 25/2018 «Бухучет аренды» и МСФО 16 «Аренда».
  • Другие важные изменения.

2. Признание актива. Как верно определить момент признания и начала амортизации в сложных случаях?

3. Инвентарный объект – делить или объединять? Излишнее разукрупнение объектов – путь к конфликту с налоговыми органами, в котором налогоплательщику не выиграть.

4. Документация по основным средствам: ключевые моменты и типичные ошибки. Новые возможности ведения первичной документации. Бремя хранения документов становится все тяжелее.

5. Первоначальная оценка и ее последующее изменение: сложные случаи. Изменение стоимости при модернизации, реконструкции, достройке, дооборудовании. Амортизация после модернизации. Случаи, когда одни и те же работы в двух видах учета квалифицируются по-разному.

6. Вычет «входного» НДС – все нюансы, новая позиция Минфина.

7. Определение срока полезного использования и особенности начисления амортизации с учетом новой налоговой классификации ОС. Сложности обоснования срока полезного использования в бухучете по новым правилам.

8. Учет расходов на содержание и эксплуатацию объектов (ГСМ, автошины, «коммуналка» за арендованные помещения  и т.д.). Учет расходов на ремонт основных средств (сложности документооборота, обоснованность расходов, разграничение текущего и капитального ремонтов для бухучета).

9. Аренда амортизируемого имущества: типичные и новые сложности признания расходов и вычета НДС. Новый порядок учета договоров аренды.

10. Инвентаризация основных средств. Плановые и внеплановые инвентаризации. Оформление недостач и излишков. Последствия легкомысленного отношения к инвентаризации.

11. Выбытие ОС:

  • признание доходов и расходов, списание убытков по сделке в налоговом учете;
  • восстановление НДС: наконец разрешен многолетний конфликт с налоговыми органами!
  • утилизация отходов: когда это действительно обязательно? Новые правила по утилизации отходов, содержащих полезные компоненты;
  • сдача драгметаллов.

12. Особенности списания погибших или похищенных объектов.

МПЗ

1. Квалификация актива как МПЗ. Инструменты, инвентарь, приспособления, спецодежда, спецоснастка — основные средства или материалы?

2. Новые сложности списания расходов на спецодежду.

3. Учет неотфактурованных поставок: верно оценить и верно списать в расходы.

4. Особенности оценки и налогового МПЗ, полученных от участника организации.

5. Сложности признания ТЗР. Оформление транспортных документов при различных вариантах доставки: все, что пора узнать!

6. Учет расходов на ГСМ – новый подход.

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

1. Квалификация актива в налоговом и бухгалтерском учете.

  • Новые требования законодательства, правовая основа.
  • Разночтения в бухгалтерском и налоговом законодательстве.
  • Как распознать НМА и не ошибиться?
  • Организация учета НМА: восполняем пробелы в РСБУ.

2. НМА или РБП?

3. НМА с неопределенными сроками полезного использования: специфика амортизации.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты

Схема проезда

м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.

Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!