8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Вебинар

Особенности бухгалтерского учета и налогообложения в организациях с филиалами и представительствами

Лектор: Сагетдинова Эльвира Альбековна - Аттестованный аудитор (c 1997 - аттестат по общему аудиту, c 2012 - квалификационный аттестат аудитора). Сертифицированный внутренний аудитор (CIA), АССА. MBA в области корпоративных финансов. Практический опыт работы в области учета, налогообложения и аудита - более 25 лет

 
21 октября 2020, c 14:00 до 18:00
 
5 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Учетные политики в области бухгалтерского и налогового учетов: что предусмотреть.

2. Варианты организации систем расчетов с персоналом, ведения бухгалтерского и налогового учетов, формирования отчетности на предприятиях с обособленными подразделениями.

3. Особенности формирования налоговой базы и отчетности при наличии обособленных подразделений: НДФЛ, страховые взносы, налог на прибыль, НДС, налог на имущество.

4. Открываем и закрываем обособленные подразделения в течение отчетного периода: особенности оформления и сдачи налоговой отчетности.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день, организация в Москве. является ли монтаж оборудования на объекте в Питере в течение недели обособленным подразделением?
ООО(осно) переведена из Москвы в другой регион 15.07.2020, и 15.07.2020 создан филиал в Москве без выделенного баланса и без р/с. 1) Нужно ли сдать отчет в ИФНС об открытии филиала?
2) с 16.07.2020 налог на прибыль(в том числе авансы), ндфл, взносы налог на имущество, транспортный налог, фсс платим в другой регион или выделяем суммы налогов за полугодие в Москву? Верно ли мы оплатили налог на прибыль за 6 мес с октмо и на р/с в ИФНС Москвы, а налог на имущество за 6 мес и аванс по налогу на прибыль оплатили в ИФНС региона.
3) Можно ли налог на имущество за 9 мес оплатить по данным за год, а не за 9 месяцев? В связи с тем, что при оплате по расчету за 9 мес, возникает существенная переплата. Возникнут ли штрафы пени за оплату суммы меньше (чтобы не было переплаты)?
ООО(осно) переведена из Москвы в другой регион 15.07.2020, и 15.07.2020 создан филиал в Москве без выделенного баланса и без р/с. 1) Изменение в учете касается только НДФЛ и налога на прибыль? 2) Транспортный налог в регионе с пониженными ставками. Как делаем расчет налога и как сдаем декларацию, по двум октмо с границей 15.07.2020? Какие сроки оплаты налога, если в Москве нет авансовых платежей, а в регионе есть? За 6 месяцев платим 01.02.2021 по ставкам Москвы, а 3 квартал платим в октябре по ставке региона, верно?
ООО(осно) переведена из Москвы в другой регион 15.07.2020, и 15.07.2020 создан филиал в Москве без выделенного баланса и без р/с . 1) Ген.дир. живет в Москве, оформлен на менее чем 0,5 ставки в регионе(Салехард). Поездка из Москвы в Салехард на 3 дня.Это командировка? У директора есть основная работа в другой компании в Москве. Что с НДФЛ?
Эльвира Альбековна, еще вопрос.ООО(осно) переведена из Москвы в другой регион 15.07.2020, и 15.07.2020 создан филиал в Москве без выделенного баланса и без р/с . 1)Как лучше делить прибыль на голов.подр и филиал, если в филиале все сотрудники(10 чел.), а в голов. директор и зам гл. бухгалтера(2 чел), основная деятельность ведется -в регионе, хоз. расходы в основном в филиале? 2) мы только организовали филиал, есть ли особые рекомендации? 3) По НДС- реализация 0%(воздушные суда, проценты по займам Без НДС, реализация (редко 20%)., раздельный учет НДС не применялся, в связи с применением правила 5%. Счета-фактуры подписывает ген.дир(сотрудник региона) и главбух(сотрудник Москвы), верно ли это ? Спасибо.
Для расчета доли обязательно учитывать численность сотрудников или сумму амортизированного имущества, или это наше право выбирать?
В 1) случае 2 чел Салехард(голова) и 10 чел Москва(филиал), пропорция 17 %-Салехард и 83% -Москва
во 2) в случае выбора для расчета доли амортизируемого имущества (воздушные суда, которые мы передаем в лизинг)-99%Салехард и 1% Москва. Если верно учитывать основные средства не организации(автомобиль, МФУ), а имущество, которое мы передаем в лизинг(наш основной вид деятельности). Имущество на нашем балансе, налог на имущество и транспортный налог-мы платим.
1)Транспортный налог по воздушным судам- они регистрируются в России только в Москве. Если ориентируемся по месту регистрации организации, то в Москву платим по ставке Москвы до 15.07.2020-до 01.02.2020?
По Салехарду платим после 15.07.2020 по ставке Салехарда за 3 квартал в октябре 2020, верно?
2) Налог на имущество-воздушные суда. Нашу ситуацию Вы , к сожалению, снова не проговорили. До 15.07.2020 Начисляли налог на имущество в Москву, за 1 кв 2020 оплатили аванс в Москву, за 2 кв.2020 оплатили аванс после 15.07.2020 в Салехард . Если оплатим полностью 3 квартал 2020, то возврат по результатам года просим вернуть Салехард. Отчет на имуществу сдаем один с одним ОКТМО в Салехард, не смотря на первый платеж в Москву, верно? Простите, но кажется я одна задаю вопросы, может я одна на семинаре? Очень Вам благодарна за ответы и уделенное внимание.
Основные средства переданные в Филиал, учитывать на отдельном субсчете? Какая формула расчета налога на прибыль, может в нашем случае быть лучше? Из учета зарплаты или численности, если мы не можем для этого расчета учитывать лизинговое имущество, которое у нас почти 100%. И делим как: 3% Салехард, 17% Москва?
Р13001 до какого сдать нужно и какие штрафы могут быть?
Мы не сдавали, ведь в ИФНС все уже есть.
А если нет амортизируемого имущества. Как считать долю для обособленного подразделения
В ЕГРЮЛ указан филиал!!! Но мы не сдавали Р13001.
Есть и КПП и ОКТМО по выписке из ЕГРЮЛ. Сейчас сдать С 0931?
Спасибо
Нет руководителя филиала, это обязательное условие?
А если нет амортизируемого имущества. Как считать долю для обособленного подразделения
ООО(осно) переведена из Москвы в другой регион 15.07.2020, и 15.07.2020 создан филиал в Москве без выделенного баланса и без р/с . 1) Ген.дир. живет в Москве, оформлен на менее чем 0,5 ставки в регионе(Салехард). Поездка из Москвы в Салехард на 3 дня.Это командировка? У директора есть основная работа в другой компании в Москве. Что с НДФЛ?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты