8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Особенности бухгалтерской и налоговой отчетности за 2021 год и учетных политик на 2022 год

Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич – Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н

 
22 декабря 2021, c 10:00 до 15:00
 
6 академических часов

План мероприятия

1. Формирование бухгалтерской отчетности (в режиме ответов на вопросы):

  • Статьи баланса «Запасы» по правилам ФСБУ 5/2019 «Запасы»,
  • Других статей отчетности от баланса до отчета о движении денежных средств и пояснений.

2. Разъяснения Минфина России и ФНС России и судебные акты Конституционного и Верховного судов, которые надо учесть при подготовке налоговой отчетности:

  • По НДС,
  • По налогу на прибыль организаций,
  • По налогу на имущество организаций.

3. Основные изменения в бухгалтерской учетной политике в связи с переходом к:

  • ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»,
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства»,
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»,
  • ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

4. Новое в НК РФ с 2022 года и связанные с этим изменения в налоговой учетной политике:

  • По НДС,
  • По налогу на прибыль организаций,
  • По налогу на имущество организаций.

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день, Альмин Моисеевич!
Подскажите, пожалуйста, как учитывать арендодателю обеспечительный взнос, уплаченный арендаторами (аренда нежилых помещений), при применении ФСБУ 25/2018.
Наша организация входит в реестр МСП, но является закрытым акционерным обществом и подлежит обязательному аудиту.
С уважением, Ольга Владимировна.
Добрый день! Кредиторская задолженность на 31.12.2021 должна ли быть учтена в графике оплат для расчёта ППА и обязательства по аренде?
Каков порядок расчета и признания отложенных налогов при применении ФСБУ 25/2018?
В момент признания ППА и обязательства возникают ли разницы и какие (постоянные или временные)? Правильно ли мы понимаем, что временные разницы возникают между расходами БУ (амортизация + проценты) и НУ (расходы на аренду)?
Добрый день! Можно ли вместо ФСБУ 25 применить с 2022 года IFRS 16? Спасибо!
Добрый день, Альмин Моисеевич! Правомерно ли нам сделать так: 31.12.21 - делаем дооценку ОС по правилам ПБУ 6 и методических указаний которые 31.12.21 еще действуют. А на рубеже, то есть 1.01.22 - переход на ФСБУ 6/2020 (списываем МОСы с сч. 01 и 02 на сч. 84 и корректируем счета 01 и 02 через сч.84, как нужно по п.49).
При модификации, а именно предоставлении скидки к первоначальной арендной плате изменяется сумма % в меньшую сторону. Методологи 1С предлагают проводку Дт 76.07.5 Кт 91.01. Будет ли правильным делать проводку Дт 91.02 Кт 76.07.5 с минусом, при условии, что это % текущего периода?
Как вы думаете, эти переходные корректировки по п. 49 ФСБУ 6 в межотчетный период - это считается СПОД события после отчетной даты? то есть для аудиторов я должна написать это в информации по СПОД?
ФСБУ 25/2018 Проценты по обязательству можно ли начислять на 44 счет (аналогично начислению амортизации по ППА), а не на 91,02?
У компании долгосрочные отношения с рядом арендодателей, горизонт планирования в компании 3 года, компания при переходе на ФСБУ 25/2018 признала ППА и обязательство исходя из горизонта планирования 3 года? По окончании 2022 года должна компания производить модификацию и увеличивать срок аренды на 1 год?
Альмин Моисеевич, можно ли в учетной политике с 01.01.2022 в отношении разных групп основных средств установить разные сроки начала начисления амортизации по ОС? Например, по производственным ОС - с месяца, следующего за месяцем принятия ОС к учету; по ОС, предназначенным для сдачи в опер.аренду, - с даты принятия к учету?
По ОС в аренду - для целей управленческого учета и более точного расчета фин.результата по опер.аренде.
Альмин Моисеевич, можно ли в учетной политике с 01.01.2022 установить по ОС, предназначенным для сдачи в опер.аренду, дату принятия ОС к учету (начало начисления амортизации) - с даты фактического предоставления ОС в опер.аренду, не зависимо от даты приобретения ОС?
Просим разъяснить порядок расчёта входящих остатков по договорам аренды на дату перехода у арендатора. В частности, некоторые специалисты для удобства учёта рекомендуют:
Авансы и невозвратные обеспечительные платежи
- включать в график, как если бы они не были выплачены;
- проводить реклассификацию из дебиторской задолженности в обязательство по аренде.
Кредиторскую задолженность
- не включать в график;
- проводить реклассификацию из кредиторской задолженности в обязательство по аренде.
Каково ваше мнение по данному вопросу?
Если есть незавершенное производство по объекту по которому не будет выручки. 31.12.21 надо перевести на материальные запасы ?
Если мы на УСН у нас вид деятельности сдача имущества аренду. Надо ли нам отразить в учете переход на ФСБ 6/2020
Добрый день !
Какие санкции при отсутствии применения Балансового метода, если его надо применять ?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты