Отчет за 9 месяцев 2017: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, новые подходы к проверкам с учетом уровня налогового риска
В каких случаях организация отвечает за недобросовестность своих контрагентов? Возможны ли проблемы при выявлении недобросовестности контрагентов второго или третьего звена? Что такое уровень налогового риска и на что он влияет? Какие последние изменения нужно учесть при формировании налоговой отчетности? Какие изменения ожидают нас в ближайшей перспективе? Обо всем этом мы подробно поговорим на семинаре.
Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях
План мероприятия
1. Внедрение риск-ориентированного подхода в работу налоговых органов. Как уберечься от претензий налоговиков? Какие схемы «оптимизации» опасны? Уровень налогового риска: от чего он зависит?
- Признаки необоснованной налоговой выгоды.
- Доказательство деловой цели, реальности хозяйственных операций.
- Применение нерыночных цен в сделках, сделки со взаимозависимыми лицами.
- Недобросовестные контрагенты, новые возможности для проверки добросовестности контрагентов. Правила размещения информации о налогоплательщиках на сайте ФНС.
- Уровень налогового риска – что это такое и как он влияет на отношения с налоговой инспекцией. Можно ли повлиять на свой уровень налогового риска.
- Перспективы развития автоматизированной системы управления рисками: какую информацию налоговая служба будет отслеживать в автоматизированном режиме?
2. Налог на прибыль
- Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков:
— доходы по длительным договорам;
— резерв по сомнительным долгам, убытки в виде безнадежных долгов;
— выплаты при увольнении (новые проблемы в свете позиции ВС РФ);
— учет расходов на отпуска, резерв расходов на отпуска;
— расходы на содержание служебных автомобилей (документальное оформление, типичные ошибки), компенсации за использование личных автомобилей. - Признание доходов/расходов прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ, учет убытков по итогам отчетных (налоговых) периодов, перенос убытков на будущее.
3. НДС
- Обновление формы счета-фактуры, уточнение правил ведения книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.
- Подготовка пояснений по выявленным расхождениям в декларации, исправление ошибок в книгах покупок и продаж, подача уточненной декларации.
- Сложные вопросы формирования налоговой базы (учет скидок и премий покупателям, штрафные санкции по хозяйственным договорам, бесплатная раздача товаров в рамках рекламных акций).
- Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, новые подходы к применению правила 5% с учетом позиции ВС РФ, заполнение Раздела 7 декларации, представление пояснений по разделу 7, новые требования ФНС, риск-ориентированный подход к проверкам налогоплательщиков.
- Вычеты (период применения вычета, особенности вычетов по командировочным расходам, налоговым агентам и др.).
4. Налог на имущество
- Налогообложение движимого и недвижимого имущества, особенности применения льготы в части движимого имущества, принятого на учет после 1 января 2013 г.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты
Схема проезда
Адрес: Даев переулок, дом 20
м. Тургеневская (выход №7)
Первый вагон из центра: ступеньки вверх, налево, эскалатор вверх, лестница вверх, в переходе — налево до упора, ещё раз налево, прямо до конца и направо. Последний вагон из центра: эскалатор вверх, направо, ещё один эскалатор вверх, в переходе — направо до упора, налево, прямо до конца и направо.
Ориентиры: Выход из метро — №7 (к Уланскому переулку).
С левой стороны – здание «Лукойл». Пройти через парковку, далее по Уланскому переулку до перекрестка с Даевым переулком, повернуть налево.
Важно: При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность с фотографией.
Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!
Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты