8 495 260-7888
Лекция

Отчетность за 1 квартал 2023. Что нужно учесть?

Лектор: Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы

 
6 апреля 2023, c 10:00 до 14:00
 
5 академических часов
 
Бухгалтер, любой режим налогообложения

План

1. Налоговая декларация по налогу  на добавленную стоимость:

  • Изменения в отношении сроков уплаты НДС, в том числе налоговым агентом.
  • Ускоренный порядок возмещения НДС 2023 год.
  • Операции, необлагаемые НДС, порядок применения льготы.
  • Применение ставки «0» при экспорте, заполнение Налоговой декларации по НДС.
  • Изменения в отношении приобретения электронных услуг, статья 174.2 «Электронные услуги», статья 148 «Место реализации услуг». Понятие «места реализации работ, услуг» при реализации услуг иностранным организациям. Вычеты НДС при оказании услуг иностранным контрагентам, местом реализации которых не признается территория РФ.

2. Налоговая декларация по налогу на прибыль за I квартал 2023 года:

  • Применение ставки «0» процентов по налогу на прибыль.
  • Анализ основных изменений 2022 года, изменения на 2023 год (доходы, не принимаемые при исчислении налога на прибыль, коэффициенты, повышающие нормы амортизации и другие).
  • Своевременное признание доходов от реализации и внереализационных доходов.
  • Признание курсовых разниц в 2023 году.
  • Обзор практики учета отдельных расходов по налогу на прибыль.
  • Создание резервов, как элемент обоснованности будущих рисков предпринимательской деятельности.
  • Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль.
  • Учет убытков при исчислении налога на прибыль, убытки возникшие в результате введения санкций — чрезвычайные расходы, как обосновать.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Татьяна Александровна, получая услугу от фирмы в Республике Казахстан по сертификации серийно выпускаемой продукции, является ли производственная фирма в РФ, которая оплачивает эту услугу, налоговым агентом? Счет Исполнитель выставляет с включенным в сумму НДС - 12%.
Что надо написать в назначении платежа при оплате услуги по сертификации в части НДС?
В 2022 году были какие-то непонятки в ранее озвученном порядке учета курсовых разниц. Просьба простым понятным языком объяснить что-за изменения предлагались в течение 2022 года со стороны МФ РФ и ФНС, так как 1С предлагает вариабельность учета....
Здравствуйте, Татьяна Александровна, может налоговый агент по-прежнему платить НДС в полной сумме в момент перечисления денежных средств поставщику услуг?
Добрый день.Наша организация заказчик, РБ оказывает услуги по подбору персонала на своей территории для нашей фирмы, рботниеи будут роботать в России. Надо ли нам платить НДС??
Добрый день!
Скажите, пжл, при уплате НДС налогового агента (теперь это просто ЕНП) статус будет 01? (раньше по нал/агенту был 02). Т
Добрый день, Татьяна Александровна! Можно ли при подтверждении ставки 0% предоставить заверенную копию электронной таможенной декларации, распечатанной на бумаге из личного кабинета участника ВЭД?
Добрый день. Контрагент из ЕАЭС заплатил НДС во 2 квартале (с 1- 25 число) и предоставил подтверждение, можно ли отразить в декларации по НДС за 1 кв. в 4 Разделе эту сумму, так как декларация еще не сдана и реализация товара была в предыдущих кв.?
Компания списывает товар на рекламные расходы и бракованный товар необходимо ли с этого начислять НДС?
Термин "Электронные услуги" определен только в НК РФ? Услуги консультационного характера, оказываемые поставщиком другого иностранного государства (не член ЕАЗС), через Интернет ( соцсети, мессенджеры) признаются ли Электронной услугой? Нужно ли начислять НДС покупателю - Российской организации (как налоговому агенту), отражая в разделе 2 НД по НДС. Как определить стоимость полученной услуги?
Здравствуйте, Татьяна Александровна, подскажите пожалуйста затраты на замену пластиковых окон в арендуемом помещении (срок аренды 11 мес) арендатор может списать единовременно в налоговом учете? согласие на замену окон арендодатель дал, но за счет арендатора.
Скажите, пжл, все нововведения по курс разницам - это для налогового учета? В БУ все по-старому (на последнее число и на дату погашения обяз-ва)?
Курсовые разницы по обязательствам, выраженным в У.Е.?
Скажите, пжл, нужно ли премию продавцам за объем продаж отражать как уменьшение выручки в ОФР? (в учете это Д_91.02)
Скажите, пжл, как в бух отчетности отражать ППА на сч 01: как здание (если мы арендуем офисные помещения)? Или как другое имущ-во?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты