8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Первичная документация – основа составления бухгалтерской и налоговой отчетности. Учитываем ЭДО

Лектор: Смирнова Татьяна Степановна – к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления Экономической безопасности и противодействия коррупции МВД РФ (УЭБ и ПК)

 
8 декабря 2020, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Запись

План мероприятия

1. Первичные документы для бухгалтерского учета: виды, составление, оформление.

  • Новые ФСБУ в 2021 г. – что изменить в первичной документации и отразить в учетной политике компании.
    — Как сократить количество документов в бухгалтерии, без какой первички можно точно обойтись, какие документы обязательно должны быть в организации;
    — Как дисциплинировать сотрудников, чтобы документы приходили в бухгалтерию своевременно;
    — Инструкция для подотчетных лиц;
    — Что важно знать о подписи: собственноручная, электронная и факсимильная;
    — Приказ о праве подписи, передача права подписи на основании приказа и доверенности;
    — Печать на документах: быть или не быть;
    — Внесение исправлений в учетные документы;
    — Какие ошибки и неточности в первичке можно не исправлять;
    — Восстановление и дооформление первичных документов;
    — Первичные документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы);
    — Транспортная накладная, акт на оказание транспортных услуг, экспедиторская расписка – когда и что нужно оформлять без тяжелых последствий для организации;
    — Каким первичным документом нужно оформлять передачу основных средств в ремонт;
    — Документооборот между головной организацией и обособленным подразделением;
    — Условные единицы в первичном документе: нелегально или на законных основаниях.
  • Новации законодательства по применению электронного документооборота (ЭДО).
    — Внедрение системы «прослеживаемости» импортных товаров – что ждет налогоплательщиков.
    — Возможность и сфера применения ЭДО;
    — Виды электронных подписей и какую выбрать для внутренних и внешних документов компании;
    — Требования для персонала о соблюдении конфиденциальности;
    — Работа с контрагентами для перехода на ЭДО;
    — На какие критерии ориентироваться, выбирая оператора ЭДО;
    — Электронные налоговые документы (счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры, журналы, книги покупок и продаж);
    — В каких операциях лучше составлять счета-фактуры на бумаге, а когда электронно;
    — Возможность одновременного составления счета-фактуры на бумажном носителе и в электронном виде;
    — По какой дате выставления и дате получения таких счетов-фактур исчислять налог сторонам сделки;
    — УПД и УКД. Новые требования 2021 года.

2. Первичные документы для налогового учета.

  • Требования к документам.
    — Определение Конституционного Суда РФ о законности и экономической обоснованности расходных документов;
    — Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др;
    — Подтверждаем затраты на автомобиль, арендованный у работника;
    — Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара;
    — НДС-документооборот: оформление авансовых, корректировочных счетов-фактур;
    — Требования налоговых органов и арбитражная практика;
    — Сомнительные поставщики;
    — Какими документами подтвердить реальные хозяйственные операции;
    — Несвоевременное получение документов;
    — Некомплектные документы.

3. Хранение документации.

  • Сроки и организация хранения бухгалтерских, налоговых и управленческих документов.
    — Новый порядок привлечения к ответственности руководителя и бухгалтера за нарушение правил хранения документации;
    — Налоговые последствия утраты документов.

4. Что интересного находят в первичке компании налоговые и правоохранительные органы.

  • Новации НК 2021 г. о проведении контрольных мероприятий налоговыми органами.
    — На что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов;
    — Как инспекторы доказывают умышленные действия налогоплательщика и получение необоснованной налоговой выгоды;
    — Что может поставить под угрозу налоговый вычет по НДС;
    — Влияние ст.54.1 НК на оформление первичной документации;
    — Важные судебные решения по формальному документообороту;
    — Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день! Предприятие оптовой торговли.В настоящее время со многими покупателями работаем по ЭДО. При отгрузке товара факт передачи товара покупателю подтверждается либо товарно-транспортной накладной, либо двусторонним актом приема-передачи. УПД передаются по ЭДО и хранятся на платформе провайдера.Подскажите каковы правила и сроки хранения электронных документов? Как предоставить в налоговую инспекцию такой документ в случае его истребования? Как быть с эл. документами в случае смены провайдера, ведь фактически доступ к документам переданным по ЭДО через предыдущего провайдера будет закрыт? Спасибо!
Как быть в ситуациях, если:
1. Документы за май были получены в сканах на эл. почту в начале июня и проведены маем, НДС принят к вычету во 2м квартале.
НО документы по ЭДО поступили только в сентябре. Влияет ли дата получения/подписания по ЭДО на момент принятия расходов и НДС или же такие ситуации могут иметь место?
2. Документы за май поступили к нам по ЭДО только к сентябре (ранее мы их не проводили). Мы их принимаем и проводим датой получения или же можно отказать и запросить контрагента исправлять дату на текущий месяц?
Подскажите пожалуйста, есть ли возможность в системе ЭДО переподписать отчетные документы «задним числом»? То есть, документы были приняты и проведены в апреле, а в декабре появилась необходимость изменить (исключить ) реквизиты в этих документах ? Спасибо !
Добрый день. Договора со всеми приложениями заказчиком и поставщиком подписываем ЭДО. Как подписать это договор военными представителями, есть возможность в ЭДО или третья подпись только подлиная. Отчеты в банки по подтверждающим документам по спец счетам ( оборонка) достаточно подписей ЭДО.
Если в течение текущего года выручка превысила 800 тыс и как отследить 5% по взносам ОМС и как сделать перерасчет по пониженным тарифам
Добрый день!
Вопрос о путевым листам.
На учете компании есть автомобиль, на котором ездит директор по административным вопросам компании. Заправка по топливной карте. Но есть расхождения по показаниям спидометра. В реальности километраж больше, чем списано в 1С. Как сравнять показания спидометра?
Добрый день!
Расходы на анализы по тестированию нужно персонифицировать?
Мы компания, которая сдает в аренду помещения, и заключила договор с медицинским учреждением, которые берут анализы у сотрудников компаний-арендаторов.
Как списать это? Мы должны им выставлять счета? или списать на расходы по своей компании?
Добрый день, подскажите пожалуйста, если контрагент присылает реализацию на неверный счет, то есть указывает неверное основание в документе УПД, является ли это основанием не принимать такой УПД к учету? Спасибо!
Еще вопрос: Предприятие является заказчиком работ, поставляем материал (оборудование и тд) для своих подрядчиков - давальческое сырье. Поставщик везет на наш объект по нашей заявке с нашим указанием грузополучателя материал. Вопрос: может ли на объекте получить материал наш подрядчик как грузополучатель? От кого тогда должна быть оформлена доверенность на получение ТМЦ: от грузополучателя или от заказчика? и какое для этого юридическое основание? Спасибо!

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты