Первичная документация, что и как проверяют контролирующие органы

 1. Новации 2020 г. по первичной документации

• Требования к оформлению первичной документации в соответствии с законодательными и нормативно-правовыми актами.
• Меры ответственности работников бухгалтерии и менеджеров компании за оформление документации с нарушениями установленных норм для первички.
• Как дисциплинировать работников компании, чтобы первичные учетные документы предоставлялись в бухгалтерию своевременно.

2. Что важно знать о наличных и безналичных расчетах в 2020 г.

• Как правильно оформить кассовые операции и не попасть под штрафные санкции. Что теперь позволено банкам.
• Одностороннее расторжение договора с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание.
• Предоставление информации о клиентах по запросам налоговиков и правоохранительных органов.
• Приостановление операций по счетам, закрытие счетов.

3. Универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД). Для чего и для кого нужен, как использовать на спецрежимах, сложности применения, плюсы и минусы УПД и УКД.

4. Электронный документооборот. Поделимся опытом, какие сложности возникают у компаний при использовании электронных документов. Оценка налоговых последствий перехода на электронный документооборот. Электронные трудовые книжки.

5. Первичные документы по отдельным фактам хозяйственной жизни компании: кто и когда должен оформить транспортную накладную

• Можно ли расходы на перевозку груза подтвердить ТН по самостоятельно разработанной форме. ТОРГ-12, документы для учета ГСМ (талоны, топливные карты, путевые листы) — новые требования Минтранса. Надо ли указывать в путевом листе маршрут следования.
• Удобная первичка по учету основных средств и МПЗ, командировочным расходам. Условные единицы в первичном документе.
• Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды и др.
• Идеальный акт об оказании услуг для контролирующих органов.
• Первичка по учету труда и зарплаты. Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара.
• Косвенное подтверждение расходов – какие документы можно принять к учету и не вызвать претензий контролирующих органов.

6. Хранение документации

• Сроки и организация хранения документов. Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации.
• Восстановление утраченной первички – действия должностных лиц компании.
• Печать: когда должна стоять на документах и какая может быть, чтобы подтвердить расходы.
• Приказ о праве подписи. Передача права подписи на основании приказа и доверенности. Использование факсимильной подписи.
• Несвоевременное получение документов.
• Некомплектные документы.

7. Как работают с «первичкой» налоговые и правоохранительные органы. И какие приемы по налоговой оптимизации могут повлечь уголовную ответственность.

8. Какие первичные документы могут быть истребованы у налогоплательщиков, и какие положены штрафы за непредставление документов.

• На что обращают внимание контролирующие органы при исследовании первичных документов.
• Как контролирующие органы выявляют поддельные первичные документы и формальный документооборот.
• Какие документы налогоплательщика могут подтверждать получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 (наличие основных средств, материальных ресурсов; необходимое количество персонала и т.д.) и ст.54.1 НК.
• Когда и какие первичные документы могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов. Ответственность за налоговые преступления: за что отвечает руководитель, а за что главбух.

 ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Вопросы лектору необходимо присылать заранее (за 1 сутки).

Длина одного вопроса — до 500 знаков с пробелами.