8 495 260-7888
Пн-пт 8:30-19:30   Заказать звонок
Лекция

Подготовка отчетности за 2021 год: разбираем сложные вопросы

Лектор: Крутякова Татьяна Леонидовна - зам. генерального директора издательско-консалтинговой группы, аттестованный преподаватель ИПБ России, признанный эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению, автор многочисленных книг (в том числе по налогу на прибыль, НДС, годовому отчету) и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях

 
16 февраля 2022, c 10:00 до 16:00
 
7 академических часов
 
Для всех, любой режим налогообложения

План мероприятия

 1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

  • Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений.
  • Упрощенные способы учета для малых предприятий.
  • Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки в связи с переходом на новые стандарты.
  • Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
  • Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.

2. Налог на прибыль

  •  Значимые изменения 2021-2022 гг.
    — Доходы, не облагаемые налогом;
    — Резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
    — Убытки прошлых лет;
    — Начисление амортизации по ОС после реконструкции, модернизации;
    — Учет расходов на НИОКР;
    — Учет расходов при лизинге и др.
  • Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

3. НДС

  • Значимые изменения 2021-2022 гг.
    — Правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
    — Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
    — Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
    — Льгота по услугам общепита;
    — Уплата налога при реализации товаров, приобретенных у физических лиц.
  • Сложные и спорные вопросы:
    — Списание имущества с баланса;
    — Вычет в течение 3-х лет – как считать три года.

4. Налог на имущество

  • Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
  • Изменения на 2022 год, освобождение от представления отчетности.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ 

Вопросы, на которые были даны ответы

Добрый день. На коком счету и как учитывать списание (как корректировать учет по новым ФСБУ) дорогостоящие зимние шины (стоимость приобретения 190 000 руб)? До 2021г. списание их стоимости производилось пропорционально пробегу по установленным нормам. Спасибо.
Здравствуйте. На балансе предприятия числиться в эксплуатации недвижимость (здание производственное) с остаточной стоимость 0руб., независимым оценщиком определена ликвидационная стоимость, как будет рассчитываться амортизация и налог на имущество. СПИ возможно 20лет
Если договор аренды краткосрочный, по какой стоимости учитывать арендованное помещение за балансом. Арендатор справку о стоимости выдать отказался. По стоимости арендной платы умноженной на количество месяцев пользования или из расчета кадастровой стоимости здания в пересчете на арендуемую площадь?
ОС висят на балансе без остаточной стоимости и истекшим сроком полезного использования. Являются несушественным активом. Порядок списания какой7 Какими документами оформить?
как Вы считаете, платежи по долгосрочной аренде - это инвестиционная деятельность в отчете о движении денежных средств? и проценты по долгосрочной аренде - - это проценты к уплате в отчете о финансовых результатах?
Добрый день! Можете подсказать в 2021г. у нас по договору аренды аренд.плата за склад состояла из двух частей постоянная и переменная (это электроэнергия). С 2022г. порядок нормативно не изменился? Может переменной частью арендной платы быть возмещение расходов по эл.энергии. Читала консультации, что с 2022г. коммунальные расходы должным быть фиксированными, а переменные не признаются арендной платой. Как быть в такой ситуации.
Для оказания услуг актом передаем свое оборудование, которое подлежит возврату при окончании оказания услуг. В договоре указана сумма со ссылкой "в том числе НДС", которую заказчик при утере данного оборудования выплачивает .исполнителю. Как быть с НДС (возникает ли база)?
Добрый день. 28.12.2020 года нашей организацией был приобретен автомобиль по договору лизинга с последующим правом выкупа. По условиям договора мы являемся балансодержателями. При принятии к учету авто и в бухучете и в налоговом учете был установлен СПИ более 5 лет. В феврале 2022 года был выплачен последний лизинговый платеж. Руководством было принято решение право выкупа передать физлицу. Составлен договор цессии. Т.е. ОС выбывает с нашего баланса. Что в данном случае необходимо изменить при переходе на новый ПБУ? СПИ?
Основной вид деятельности организации- оптовая торговля посудой. Каким нормативным документом надо руководствоваться для определения нормы списания боя для целей налогового учёта?
Наша организация входила в состав учредителей другого юридического лица, зарегистрированного на территории Украины. По информации из платной базы данных контрагентов, на текущую дату, наша организация не числится в составе учредителей. Каким документом мы можем руководствоваться для списания этих финансовых вложений и каким образом этот документ можно получить?
Если списание ТМЦ обусловлено моральным износом, что подтверждается актом комиссии. НДС в этом случае могут доначислить? И что сделать, чтобы не доначислили.
Компанией в 2018г. был заключен договор аренды нежилого помещения сроком на 4 года. Срок договора истекает в 2022г. Компания планирует заключить договор на аренду этого же помещения еще на 4 года. Надо ли учитывать на 01.01.2022 ППА, если срок аренды по действующему договору заканчивается в 2022г.?

Рассылка анонсов семинаров
Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

 


Услуга оказывается в рамках договора публичной оферты